十一、單位分層次查找廉政風險點的內容和方法有哪些？

㈠單位領導班子及其成員查找風險點的內容和方法。

單位領導班子查找廉政風險的內容要圍繞“三重一大”（即：重大決策、重大項目安排、重要人事任免和大額度資金運作）事項，查找在決策程序、權力監(jiān)督制衡等制度機制方面的廉政風險點，查找管理不到位、制度不落實的工作環(huán)節(jié)的廉政風險；局屬單位班子成員查找廉政風險的內容要在圍繞“三重一大”事項進行查找的同時，還要結合崗位職責著重查找個人在思想道德、履行崗位職責和外部環(huán)境方面的風險。

查找方法主要采取領導干部自己找、征求群眾意見、召開領導班子專題民主生活會等方式進行查找。通過廉政風險排查，使每一名領導干部都能慎重對待黨和人民賦予的權力，自覺接受風險教育，主動提高識別、化解風險的意識和能力。

㈡機關科室查找風險點的內容和方法。

機關科室圍繞業(yè)務工作，主要查找在業(yè)務流程中存在或潛在的制度機制方面的廉政風險點。也就是說，科室主要查找在制度機制方面存在的風險。

制度機制風險是指由于缺乏制度機制的明確限定、工作程序的明確規(guī)定、工作時限、標準和質量的明確約定、個人自由裁量權空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權力失控，從政行為失范，構成濫用職權、權錢交易、以權謀私等嚴重后果的廉政風險。

查找科室風險點的基礎，是要編制科室主要業(yè)務的工作流程圖，看是否每個環(huán)節(jié)的權力行使都受到監(jiān)督制約。科室權力越大，科室廉政風險相對也越大。如果某一環(huán)節(jié)監(jiān)督制約缺失或缺位，那就是科室風險點所在。

例1：內部事務管理權風險表現及防控辦法（財務管理類）

風險點一：在機關財務審批中，不堅持原則，講關系，重人情，把關不嚴，造成條據不規(guī)范，虛報支出；財務管理混亂，設立賬外賬，私設“小金庫”，發(fā)生違法違紀現象；在公務接待中，講排場，超標接待，大手大腳，鋪張浪費，造成公務開支過大；假公濟私，利用公款招待親朋好友；不執(zhí)行會議費管理有關規(guī)定，借會議之名濫發(fā)錢物；利用財務工作職權，公款私存，或發(fā)生其他違紀違規(guī)情況。

涉險崗位：局黨委成員、中層干部、會議及接待具體經辦人、會計、出納。

風險等級：一級

防控辦法：

1、嚴格執(zhí)行上級法律法規(guī)?！吨腥A人民共和國會計法》；《行政事業(yè)單位財務管理制度》；《事業(yè)單位會計準則》；《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》。

2、規(guī)范業(yè)務審批流程。一是機關財務實行分管機關的副局長一支筆審批制度。報銷條據，先由經辦人簽字，股室負責人初審，報分管局領導審核，再經分管機關的副局長審批列支；二是每年初下達各單位全年招待費控制數，控制數以內，局機關由局財務室按進度分月控制，超支不報，節(jié)余結轉下月；三是局機關專項接待由單位事先填寫《公務接待申請表》，經領導審批后，再開展接待業(yè)務。在縣內接待的，須事先向辦公室申報，指定食堂或在外接待。專項接待須事先填寫《公務接待申報表》，憑條據在審批額度內報銷；四是會議費開支須事先填寫《會議申報表》，報分管機關的副局長審批后執(zhí)行；五是大額經費開支須事先填寫《大額開支申報表》，報分管機關的副局長、局長審核，并經局黨委討論通過后執(zhí)行。

3、強化風險防控措施。一是認真貫徹執(zhí)行財務管理要求，建立財務管理監(jiān)督制約機制，堅決杜絕“小金庫”、公款私存等違法違紀現象；二是嚴格財務審批，實行層級負責制，確保領導簽字把關手續(xù)不走過場；三是制定公務接待支出標準，提倡務實節(jié)儉，杜絕浪費，嚴格控制接待人員，節(jié)省公務開支；四是嚴格執(zhí)行日常公務接待定額管理辦法，超支不報，節(jié)約留用；五是對專項接待、會議支出以及其他大額經費開支嚴格實行事前申報，規(guī)定用款額度，憑據報銷。

㈢查找個人崗位風險點的內容和方法。

個人崗位風險點主要結合每個人的崗位職責進行查找。主要查找個人在思想道德、個人崗位職責和外部環(huán)境影響方面的風險點。

個人思想道德風險是指個人因世界觀、價值觀、權力觀、地位觀和利益觀的認識偏誤，可能造成個人行為規(guī)范及職業(yè)操守發(fā)生偏移，行政管理行為失控，導致個人從政行為結果不公正、不公平，從政行為對象利益受損或不當得益，構成以權謀私等嚴重后果的廉政風險。思想道德風險外在體現就是在思想作風、學風、工作作風、領導作風等方面出現了問題。思想道德風險的查找是有具體內容的，絕不是形式上的東西。如：“學習不夠”不是風險點，“對于崗位相應的工作要求和工作紀律缺乏經常性、有針對性的學習”才是風險點。

個人崗位職責風險是指由于個人崗位職責的特殊性及在思想道德和制度機制等方面的實際風險，可能造成在崗人員不正確履行職責，構成失職瀆職、權錢交易、以權謀私等嚴重后果的廉政風險。查找崗位職責風險點的基礎是明確界定每個崗位的權責，清楚自己有什么權力，有什么責任。行使崗位職責過程中的自由裁量權、現場表決權及參與度的高低，行政審批、許可等外部管理權行使和內部管理權行使時有可能產生廉政風險。要重點關注審批、執(zhí)法、收費和管理人、財、物等關鍵崗位。崗位權力越大，地位越重要，相應的風險越大。

外部環(huán)境影響主要指公務人員在工作期間或8小時工作以外，由于所接觸的工作對象、社會人員以及其它社會因素等方面影響，導致公務人可能發(fā)生失職瀆職、權錢交易、以權謀私等問題的風險。

例2：思想道德風險表現及防控辦法

風險點：