十一、單位分層次查找廉政風(fēng)險點的內(nèi)容和方法有哪些？

㈠單位領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員查找風(fēng)險點的內(nèi)容和方法。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子查找廉政風(fēng)險的內(nèi)容要圍繞“三重一大”（即：重大決策、重大項目安排、重要人事任免和大額度資金運作）事項，查找在決策程序、權(quán)力監(jiān)督制衡等制度機制方面的廉政風(fēng)險點，查找管理不到位、制度不落實的工作環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險；局屬單位班子成員查找廉政風(fēng)險的內(nèi)容要在圍繞“三重一大”事項進行查找的同時，還要結(jié)合崗位職責(zé)著重查找個人在思想道德、履行崗位職責(zé)和外部環(huán)境方面的風(fēng)險。

查找方法主要采取領(lǐng)導(dǎo)干部自己找、征求群眾意見、召開領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會等方式進行查找。通過廉政風(fēng)險排查，使每一名領(lǐng)導(dǎo)干部都能慎重對待黨和人民賦予的權(quán)力，自覺接受風(fēng)險教育，主動提高識別、化解風(fēng)險的意識和能力。

㈡機關(guān)科室查找風(fēng)險點的內(nèi)容和方法。

機關(guān)科室圍繞業(yè)務(wù)工作，主要查找在業(yè)務(wù)流程中存在或潛在的制度機制方面的廉政風(fēng)險點。也就是說，科室主要查找在制度機制方面存在的風(fēng)險。

制度機制風(fēng)險是指由于缺乏制度機制的明確限定、工作程序的明確規(guī)定、工作時限、標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量的明確約定、個人自由裁量權(quán)空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控，從政行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險。

查找科室風(fēng)險點的基礎(chǔ)，是要編制科室主要業(yè)務(wù)的工作流程圖，看是否每個環(huán)節(jié)的權(quán)力行使都受到監(jiān)督制約?？剖覚?quán)力越大，科室廉政風(fēng)險相對也越大。如果某一環(huán)節(jié)監(jiān)督制約缺失或缺位，那就是科室風(fēng)險點所在。

例1：內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)風(fēng)險表現(xiàn)及防控辦法（財務(wù)管理類）

風(fēng)險點一：在機關(guān)財務(wù)審批中，不堅持原則，講關(guān)系，重人情，把關(guān)不嚴(yán)，造成條據(jù)不規(guī)范，虛報支出；財務(wù)管理混亂，設(shè)立賬外賬，私設(shè)“小金庫”，發(fā)生違法違紀(jì)現(xiàn)象；在公務(wù)接待中，講排場，超標(biāo)接待，大手大腳，鋪張浪費，造成公務(wù)開支過大；假公濟私，利用公款招待親朋好友；不執(zhí)行會議費管理有關(guān)規(guī)定，借會議之名濫發(fā)錢物；利用財務(wù)工作職權(quán)，公款私存，或發(fā)生其他違紀(jì)違規(guī)情況。

涉險崗位：局黨委成員、中層干部、會議及接待具體經(jīng)辦人、會計、出納。

風(fēng)險等級：一級

防控辦法：

1、嚴(yán)格執(zhí)行上級法律法規(guī)?！吨腥A人民共和國會計法》；《行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度》；《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》；《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)審批流程。一是機關(guān)財務(wù)實行分管機關(guān)的副局長一支筆審批制度。報銷條據(jù)，先由經(jīng)辦人簽字，股室負(fù)責(zé)人初審，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)分管機關(guān)的副局長審批列支；二是每年初下達各單位全年招待費控制數(shù)，控制數(shù)以內(nèi)，局機關(guān)由局財務(wù)室按進度分月控制，超支不報，節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下月；三是局機關(guān)專項接待由單位事先填寫《公務(wù)接待申請表》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，再開展接待業(yè)務(wù)。在縣內(nèi)接待的，須事先向辦公室申報，指定食堂或在外接待。專項接待須事先填寫《公務(wù)接待申報表》，憑條據(jù)在審批額度內(nèi)報銷；四是會議費開支須事先填寫《會議申報表》，報分管機關(guān)的副局長審批后執(zhí)行；五是大額經(jīng)費開支須事先填寫《大額開支申報表》，報分管機關(guān)的副局長、局長審核，并經(jīng)局黨委討論通過后執(zhí)行。

3、強化風(fēng)險防控措施。一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行財務(wù)管理要求，建立財務(wù)管理監(jiān)督制約機制，堅決杜絕“小金庫”、公款私存等違法違紀(jì)現(xiàn)象；二是嚴(yán)格財務(wù)審批，實行層級負(fù)責(zé)制，確保領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)手續(xù)不走過場；三是制定公務(wù)接待支出標(biāo)準(zhǔn)，提倡務(wù)實節(jié)儉，杜絕浪費，嚴(yán)格控制接待人員，節(jié)省公務(wù)開支；四是嚴(yán)格執(zhí)行日常公務(wù)接待定額管理辦法，超支不報，節(jié)約留用；五是對專項接待、會議支出以及其他大額經(jīng)費開支嚴(yán)格實行事前申報，規(guī)定用款額度，憑據(jù)報銷。

㈢查找個人崗位風(fēng)險點的內(nèi)容和方法。

個人崗位風(fēng)險點主要結(jié)合每個人的崗位職責(zé)進行查找。主要查找個人在思想道德、個人崗位職責(zé)和外部環(huán)境影響方面的風(fēng)險點。

個人思想道德風(fēng)險是指個人因世界觀、價值觀、權(quán)力觀、地位觀和利益觀的認(rèn)識偏誤，可能造成個人行為規(guī)范及職業(yè)操守發(fā)生偏移，行政管理行為失控，導(dǎo)致個人從政行為結(jié)果不公正、不公平，從政行為對象利益受損或不當(dāng)?shù)靡妫瑯?gòu)成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險。思想道德風(fēng)險外在體現(xiàn)就是在思想作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)等方面出現(xiàn)了問題。思想道德風(fēng)險的查找是有具體內(nèi)容的，絕不是形式上的東西。如：“學(xué)習(xí)不夠”不是風(fēng)險點，“對于崗位相應(yīng)的工作要求和工作紀(jì)律缺乏經(jīng)常性、有針對性的學(xué)習(xí)”才是風(fēng)險點。

個人崗位職責(zé)風(fēng)險是指由于個人崗位職責(zé)的特殊性及在思想道德和制度機制等方面的實際風(fēng)險，可能造成在崗人員不正確履行職責(zé)，構(gòu)成失職瀆職、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險。查找崗位職責(zé)風(fēng)險點的基礎(chǔ)是明確界定每個崗位的權(quán)責(zé)，清楚自己有什么權(quán)力，有什么責(zé)任。行使崗位職責(zé)過程中的自由裁量權(quán)、現(xiàn)場表決權(quán)及參與度的高低，行政審批、許可等外部管理權(quán)行使和內(nèi)部管理權(quán)行使時有可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險。要重點關(guān)注審批、執(zhí)法、收費和管理人、財、物等關(guān)鍵崗位。崗位權(quán)力越大，地位越重要，相應(yīng)的風(fēng)險越大。

外部環(huán)境影響主要指公務(wù)人員在工作期間或8小時工作以外，由于所接觸的工作對象、社會人員以及其它社會因素等方面影響，導(dǎo)致公務(wù)人可能發(fā)生失職瀆職、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等問題的風(fēng)險。

例2：思想道德風(fēng)險表現(xiàn)及防控辦法

風(fēng)險點：

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