構(gòu)建高質(zhì)量、可持續(xù)的中國養(yǎng)老保險體系

汪泓 中歐國際工商學(xué)院院長、管理學(xué)教授，上海社會保障問題研究中心主任

中共中央政治局2022年4月29日召開的會議明確提出，疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全。在老齡化、高齡化快速發(fā)展的當(dāng)下，建立高質(zhì)量、可持續(xù)的中國養(yǎng)老保險體系已經(jīng)成為穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保民生，推動全體人民共同富裕的重要舉措?？梢哉f，推進(jìn)共同富裕，是促進(jìn)我國社會保障高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和保障；建立高質(zhì)量的、可持續(xù)的社會保障體系，也是我們走向共同富裕的制度保障。

我國養(yǎng)老保險體系取得的成績可圈可點，舉世公認(rèn)。但我國建立高質(zhì)量、可持續(xù)的養(yǎng)老保險體系也面臨一些挑戰(zhàn)，需要解決。

一、我國養(yǎng)老保障體系覆蓋人口全球第一

隨著我國人口老齡化程度加深，養(yǎng)老保障成為備受關(guān)注的熱點話題。我國養(yǎng)老保險體系改革發(fā)展，在中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，體現(xiàn)我國社會保障制度優(yōu)勢。目前，我國全面建成覆蓋城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障體系，制度所覆蓋的人口占比全球第一；人口老齡化背景下，養(yǎng)老保險體系保障老年人生活水平和質(zhì)量，老年人福祉得到極大提升；養(yǎng)老保險制度成為老年人共享改革發(fā)展成果的基本途徑。

二、養(yǎng)老保險體系發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

第一，養(yǎng)老保險體系多支柱發(fā)展不平衡?；攫B(yǎng)老保險“一枝獨大”問題突出，第一支柱“一枝獨大”，負(fù)擔(dān)過重；第二支柱“一塊短板”，覆蓋率低；第三支柱“一顆幼苗”，尚處于探索階段。

第二，城鎮(zhèn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌有待進(jìn)一步推進(jìn)。目前，推進(jìn)比較多的是市級統(tǒng)籌、省級統(tǒng)籌，但是全國統(tǒng)籌才剛剛起步。全國統(tǒng)籌的目的，主要是解決南北不平衡、東西不平衡，老企業(yè)和新企業(yè)不平衡等問題。這是一個逐步平衡的過程，可能需較長的時間實現(xiàn)。法定人群的全覆蓋不足也是制約全國統(tǒng)籌的一個因素。因為新業(yè)態(tài)和非正規(guī)就業(yè)這兩類人群，特別是農(nóng)民工、靈活就業(yè)人群，還面臨參保項目較少、保障不全、水平低等難題。在全國統(tǒng)籌中，應(yīng)把所有的勞動者，包括靈活就業(yè)、非正規(guī)就業(yè)人群，以及新業(yè)態(tài)人群等，都納入保障體系中。

第三，養(yǎng)老保險基金的保值增值、可持續(xù)面臨挑戰(zhàn)。我國對基本養(yǎng)老保險中的投資產(chǎn)品范圍有限，保值壓力大。養(yǎng)老保險基金在投資理財產(chǎn)品上要有所作為，也會面臨風(fēng)險，而養(yǎng)老金承擔(dān)不了這么大的風(fēng)險，因此其對理財產(chǎn)品就有很高的安全性和保值性要求，對保值、增值運營持牌企業(yè)也就提出了更高要求。

第四，城鄉(xiāng)居民和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險水平差距過大。當(dāng)前，職工養(yǎng)老保險人均繳費遠(yuǎn)高于居民人均繳費，所以二者待遇也相差很大。如何盡可能縮小差距，值得研究。

第五，企業(yè)年金、職業(yè)年金覆蓋面有待擴(kuò)大，籌資壓力比較大，這也是當(dāng)前面臨的一個挑戰(zhàn)。此外，區(qū)域發(fā)展不平衡，老工業(yè)地區(qū)繳交難度大，企業(yè)年金推進(jìn)過程中，需盡量逐步縮小區(qū)域發(fā)展的不平衡。

第六，個人養(yǎng)老金制度稅收激勵需優(yōu)化，需開發(fā)多樣化產(chǎn)品，加大參保吸引力。當(dāng)前，個人養(yǎng)老的理財投資理念還沒有形成，人們對全生命周期的養(yǎng)老概念還比較淡漠。

三、多角度多層次擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面

對于完善高質(zhì)量、可持續(xù)養(yǎng)老保險體系，我們可以做好以下幾個方面的工作。

第一，優(yōu)結(jié)構(gòu)。做大第一支柱，提升第二、第三支柱覆蓋面，逐步優(yōu)化三支柱結(jié)構(gòu)，尤其是要規(guī)范商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展，加快發(fā)展個人養(yǎng)老保險；加快推進(jìn)企業(yè)年金制度，擴(kuò)大中小企業(yè)參加企業(yè)年金的覆蓋面；提升基本養(yǎng)老保險籌資和支付水平。

第二，促統(tǒng)籌。要進(jìn)一步加快推進(jìn)城鎮(zhèn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，實現(xiàn)制度可持續(xù)性。只有這樣，才能夠解決城鄉(xiāng)之間、企業(yè)之間，或者新老企業(yè)之間的差距，形成全國一盤棋的新局面。在這個過程中，中央調(diào)劑基金可發(fā)揮極大作用。

第三，提水平。要通過財政和國有資本的劃轉(zhuǎn)，提高養(yǎng)老金的水平。

第四，擴(kuò)覆蓋，即從多角度、多層次擴(kuò)大養(yǎng)老保險的覆蓋面?？煞艑掛`活就業(yè)人員參保條件，實現(xiàn)社會保險法定人群全覆蓋。企業(yè)年金應(yīng)降低準(zhǔn)入門檻，讓中小型企業(yè)把年金制度建立起來。同時，個人賬戶管理方面，可建立網(wǎng)上平臺，方便職工進(jìn)行年金繳納、賬戶信息查詢等。此外，可加大對個人養(yǎng)老金第三支柱的宣傳力度，吸引個人加入全生命周期養(yǎng)老，強(qiáng)化稅優(yōu)吸引力，合理擴(kuò)充退休前支付項目類型。

第五，促進(jìn)、規(guī)范基金運營管理，實現(xiàn)基金可持續(xù)發(fā)展。一是法律法規(guī)要健全，制度要保障；二是在收支運行和投資體系上保證長期的可持續(xù)性；三是保障養(yǎng)老保險基金投資行為，加強(qiáng)養(yǎng)老基金投資監(jiān)管和規(guī)范。

第六，加快實施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡政策。

第七，逐步縮小城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民之間養(yǎng)老保險的水平和差距。要加大再分配力度，強(qiáng)化共濟(jì)功能，把更多人納入社會保障體系。為廣大人民群眾提供更可靠、更充分的保障，不斷滿足人民群眾多層次、多樣化的需求。