十二月底，晉西的斗爭(zhēng)形勢(shì)進(jìn)一步復(fù)雜化。在閻錫山看來，在晉東南和晉東北地區(qū)，抗戰(zhàn)派的力量比他們大，而在晉西南和晉西北地區(qū)，他們的力量比抗戰(zhàn)派大，有可能把抗戰(zhàn)派壓服。因此，他們先以全力進(jìn)攻晉西南，準(zhǔn)備得手后再轉(zhuǎn)而進(jìn)攻晉西北。蔣介石又調(diào)中央軍從晉東南方向積極配合，隨時(shí)準(zhǔn)備乘隙而入。這樣，晉西成為八路軍、中央軍和閻軍三大力量斗爭(zhēng)的局面。毛澤東判斷：“如此戰(zhàn)新軍失敗，蔣必增強(qiáng)閻錫山，倚之為反共降日的華北支柱，那時(shí)就麻煩了；如此戰(zhàn)新軍勝利，可能使閻錫山轉(zhuǎn)舵。”[35]他指出：“在擁閻討逆口號(hào)之下，完全獨(dú)立自主自籌給養(yǎng)，遇敵進(jìn)攻則消滅之，這是整個(gè)山西的總方針。”[36]這時(shí)，晉西南新軍采取堅(jiān)決反擊的方針，將前來進(jìn)攻的舊軍兩個(gè)旅擊潰。山西工作重點(diǎn)已轉(zhuǎn)向保衛(wèi)晉西北的斗爭(zhēng)上。中共中央軍委把李井泉從大青山根據(jù)地調(diào)來，加強(qiáng)對(duì)這個(gè)地區(qū)的領(lǐng)導(dǎo)。接著，要求已東進(jìn)冀中的第一二○師準(zhǔn)備調(diào)一個(gè)團(tuán)到晉西北。十二月三十日，毛澤東和王稼祥又致電賀龍、關(guān)向應(yīng)：“你們的主要根據(jù)地是晉西北、綏德及呂梁山，望擔(dān)起全部責(zé)任，師部宜即過來。”[37]第二天，他們致電八路軍總部和第一二○師，明確指出：“勝利地進(jìn)行這一斗爭(zhēng)，保持山西抗戰(zhàn)根據(jù)地在我手中，保持華北與西北的聯(lián)系，這是目前中心問題。”電報(bào)要求第一二○師新三五八旅及晉西北新軍即集中于適當(dāng)?shù)貐^(qū)，加強(qiáng)戰(zhàn)備。同時(shí)要求：“賀、關(guān)立即出發(fā)到晉西北指揮戰(zhàn)爭(zhēng)，愈快愈好。”[38]

一九四〇年一月初，晉西南舊軍封鎖了呂梁山和中條山。晉西北的八路軍新三五八旅和決死隊(duì)在臨縣地區(qū)向晉西北舊軍趙承綬反擊，迫使他們?cè)谑找雇送鶗x西南地區(qū)。一月十八日，毛澤東在政治局會(huì)議上指出：“山西問題，須候賀龍到晉西北后完全解決舊軍殘部，并建立政權(quán)，并準(zhǔn)備派人去和平解決。”“現(xiàn)在閻有舊軍三萬余人在呂梁山脈，糧食困難。將來有兩種可能，一種可能是舊軍依靠中央軍進(jìn)攻我軍；另一種可能就是和平解決；減少磨擦。我們的方針，不惜與中央軍打，只有反磨擦才能取得存在與發(fā)展，要求最后劃江而治。”[39]二月，賀龍、關(guān)向應(yīng)率第一二○師主力從冀中返回晉西北，鞏固了晉西北抗日根據(jù)地。不久，晉西北軍政委員會(huì)和晉西北行政主任公署先后成立。軍政委員會(huì)由賀龍任書記。行政公署由毛澤東推舉著名愛國(guó)將領(lǐng)、晉西北新軍總指揮續(xù)范亭為主任。

這時(shí)，晉東南八路軍和新軍反擊閻軍孫楚部；八路軍在太行反擊朱懷冰部，都取得了重大勝利。國(guó)民黨內(nèi)頑固派發(fā)動(dòng)的這場(chǎng)反共高潮已無法支持下去，接近偃旗息鼓。二月二十○日，毛澤東致電彭德懷，作了這樣一個(gè)概括：“蔣在華北、西北、中原向我的攻勢(shì)，經(jīng)過我們幾個(gè)月的堅(jiān)決反攻，可以說基本上已把他的攻勢(shì)打下去了。”[40]

在激烈的反磨擦斗爭(zhēng)中，黨內(nèi)外一些人有些擔(dān)心，生怕統(tǒng)一戰(zhàn)線發(fā)生破裂。因此，毛澤東為中共中央起草了對(duì)黨內(nèi)的指示。指示指出：

“應(yīng)使全黨同志認(rèn)識(shí)的，就是不要把各地發(fā)生的投降、反共、倒退等嚴(yán)重現(xiàn)象孤立起來看。對(duì)于這些現(xiàn)象，應(yīng)認(rèn)識(shí)其嚴(yán)重性，應(yīng)堅(jiān)決反抗之，應(yīng)不被這些現(xiàn)象的威力所壓倒。如果沒有這種精神，如果沒有堅(jiān)決反抗這些現(xiàn)象的正確方針，如果聽任國(guó)民黨頑固派的‘軍事限共’和‘政治限共’發(fā)展下去，如果只從懼怕破裂統(tǒng)一戰(zhàn)線一點(diǎn)設(shè)想，那末，抗戰(zhàn)的前途就是危險(xiǎn)的，投降和反共就將全國(guó)化，統(tǒng)一戰(zhàn)線就有破裂的危險(xiǎn)。”“黨的任務(wù)就在于：一方面，堅(jiān)決反抗投降派頑固派的軍事進(jìn)攻和政治進(jìn)攻；又一方面，積極發(fā)展全國(guó)黨政軍民學(xué)各方面的統(tǒng)一戰(zhàn)線，力爭(zhēng)國(guó)民黨中的大多數(shù)，力爭(zhēng)中間階層，力爭(zhēng)抗戰(zhàn)軍隊(duì)中的同情者，力爭(zhēng)民眾運(yùn)動(dòng)的深入，力爭(zhēng)知識(shí)分子，力爭(zhēng)抗日根據(jù)地的鞏固和抗日武裝、抗日政權(quán)的發(fā)展，力爭(zhēng)黨的鞏固和進(jìn)步。如此雙管齊下，就有可能克服大地主大資產(chǎn)階級(jí)的投降危險(xiǎn)并爭(zhēng)取時(shí)局的好轉(zhuǎn)前途。所以，力爭(zhēng)時(shí)局好轉(zhuǎn)，同時(shí)提起可能發(fā)生突然事變（在目前是局部的、地方性的突然事變）的警覺性，這就是黨的目前政策的總方針。”[41]

為了支持和配合全國(guó)范圍的反投降、反磨擦斗爭(zhēng)，延安民眾召開討汪大會(huì)。毛澤東到會(huì)發(fā)表演講，號(hào)召團(tuán)結(jié)一切抗日力量，反對(duì)反共頑固派。他說：“我們今天開會(huì)還要向全國(guó)人民表明一種態(tài)度，這就是為了抗日，全國(guó)人民的團(tuán)結(jié)和進(jìn)步是必要的。”針對(duì)蔣介石只講抗日、不講團(tuán)結(jié)和進(jìn)步的錯(cuò)誤方針，他指出：“沒有真正的、堅(jiān)強(qiáng)的團(tuán)結(jié)，沒有迅速的、切實(shí)的進(jìn)步，怎能堅(jiān)持抗日？”他批駁國(guó)民黨反共頑固派的統(tǒng)一論，是統(tǒng)一于分裂，統(tǒng)一于倒退，所以是假統(tǒng)一；強(qiáng)調(diào)我們的統(tǒng)一論“是以抗戰(zhàn)、團(tuán)結(jié)、進(jìn)步三件事做基礎(chǔ)的”。[42]大會(huì)一致通過毛澤東為大會(huì)起草的討汪通電，向國(guó)民黨政府提出為挽救時(shí)局危機(jī)爭(zhēng)取抗戰(zhàn)勝利的十點(diǎn)要求。