十二月底，晉西的斗爭形勢進一步復雜化。在閻錫山看來，在晉東南和晉東北地區(qū)，抗戰(zhàn)派的力量比他們大，而在晉西南和晉西北地區(qū)，他們的力量比抗戰(zhàn)派大，有可能把抗戰(zhàn)派壓服。因此，他們先以全力進攻晉西南，準備得手后再轉而進攻晉西北。蔣介石又調中央軍從晉東南方向積極配合，隨時準備乘隙而入。這樣，晉西成為八路軍、中央軍和閻軍三大力量斗爭的局面。毛澤東判斷：“如此戰(zhàn)新軍失敗，蔣必增強閻錫山，倚之為反共降日的華北支柱，那時就麻煩了；如此戰(zhàn)新軍勝利，可能使閻錫山轉舵。”[35]他指出：“在擁閻討逆口號之下，完全獨立自主自籌給養(yǎng)，遇敵進攻則消滅之，這是整個山西的總方針。”[36]這時，晉西南新軍采取堅決反擊的方針，將前來進攻的舊軍兩個旅擊潰。山西工作重點已轉向保衛(wèi)晉西北的斗爭上。中共中央軍委把李井泉從大青山根據地調來，加強對這個地區(qū)的領導。接著，要求已東進冀中的第一二○師準備調一個團到晉西北。十二月三十日，毛澤東和王稼祥又致電賀龍、關向應：“你們的主要根據地是晉西北、綏德及呂梁山，望擔起全部責任，師部宜即過來。”[37]第二天，他們致電八路軍總部和第一二○師，明確指出：“勝利地進行這一斗爭，保持山西抗戰(zhàn)根據地在我手中，保持華北與西北的聯系，這是目前中心問題。”電報要求第一二○師新三五八旅及晉西北新軍即集中于適當地區(qū)，加強戰(zhàn)備。同時要求：“賀、關立即出發(fā)到晉西北指揮戰(zhàn)爭，愈快愈好。”[38]

一九四〇年一月初，晉西南舊軍封鎖了呂梁山和中條山。晉西北的八路軍新三五八旅和決死隊在臨縣地區(qū)向晉西北舊軍趙承綬反擊，迫使他們在十三日夜退往晉西南地區(qū)。一月十八日，毛澤東在政治局會議上指出：“山西問題，須候賀龍到晉西北后完全解決舊軍殘部，并建立政權，并準備派人去和平解決。”“現在閻有舊軍三萬余人在呂梁山脈，糧食困難。將來有兩種可能，一種可能是舊軍依靠中央軍進攻我軍；另一種可能就是和平解決；減少磨擦。我們的方針，不惜與中央軍打，只有反磨擦才能取得存在與發(fā)展，要求最后劃江而治。”[39]二月，賀龍、關向應率第一二○師主力從冀中返回晉西北，鞏固了晉西北抗日根據地。不久，晉西北軍政委員會和晉西北行政主任公署先后成立。軍政委員會由賀龍任書記。行政公署由毛澤東推舉著名愛國將領、晉西北新軍總指揮續(xù)范亭為主任。

這時，晉東南八路軍和新軍反擊閻軍孫楚部；八路軍在太行反擊朱懷冰部，都取得了重大勝利。國民黨內頑固派發(fā)動的這場反共高潮已無法支持下去，接近偃旗息鼓。二月二十○日，毛澤東致電彭德懷，作了這樣一個概括：“蔣在華北、西北、中原向我的攻勢，經過我們幾個月的堅決反攻，可以說基本上已把他的攻勢打下去了。”[40]

在激烈的反磨擦斗爭中，黨內外一些人有些擔心，生怕統一戰(zhàn)線發(fā)生破裂。因此，毛澤東為中共中央起草了對黨內的指示。指示指出：

“應使全黨同志認識的，就是不要把各地發(fā)生的投降、反共、倒退等嚴重現象孤立起來看。對于這些現象，應認識其嚴重性，應堅決反抗之，應不被這些現象的威力所壓倒。如果沒有這種精神，如果沒有堅決反抗這些現象的正確方針，如果聽任國民黨頑固派的‘軍事限共’和‘政治限共’發(fā)展下去，如果只從懼怕破裂統一戰(zhàn)線一點設想，那末，抗戰(zhàn)的前途就是危險的，投降和反共就將全國化，統一戰(zhàn)線就有破裂的危險。”“黨的任務就在于：一方面，堅決反抗投降派頑固派的軍事進攻和政治進攻；又一方面，積極發(fā)展全國黨政軍民學各方面的統一戰(zhàn)線，力爭國民黨中的大多數，力爭中間階層，力爭抗戰(zhàn)軍隊中的同情者，力爭民眾運動的深入，力爭知識分子，力爭抗日根據地的鞏固和抗日武裝、抗日政權的發(fā)展，力爭黨的鞏固和進步。如此雙管齊下，就有可能克服大地主大資產階級的投降危險并爭取時局的好轉前途。所以，力爭時局好轉，同時提起可能發(fā)生突然事變（在目前是局部的、地方性的突然事變）的警覺性，這就是黨的目前政策的總方針。”[41]

為了支持和配合全國范圍的反投降、反磨擦斗爭，延安民眾召開討汪大會。毛澤東到會發(fā)表演講，號召團結一切抗日力量，反對反共頑固派。他說：“我們今天開會還要向全國人民表明一種態(tài)度，這就是為了抗日，全國人民的團結和進步是必要的。”針對蔣介石只講抗日、不講團結和進步的錯誤方針，他指出：“沒有真正的、堅強的團結，沒有迅速的、切實的進步，怎能堅持抗日？”他批駁國民黨反共頑固派的統一論，是統一于分裂，統一于倒退，所以是假統一；強調我們的統一論“是以抗戰(zhàn)、團結、進步三件事做基礎的”。[42]大會一致通過毛澤東為大會起草的討汪通電，向國民黨政府提出為挽救時局危機爭取抗戰(zhàn)勝利的十點要求。