這時，中共駐共產(chǎn)國際代表團成員張浩（林育英）從蘇聯(lián)回到陜北，向中共中央口頭傳達了共產(chǎn)國際七大關于建立反法西斯統(tǒng)一人民陣線的決議精神（在這次會上，毛澤東、周恩來、張國燾被選為共產(chǎn)國際執(zhí)行委員會委員）。毛澤東、朱德分別以中華蘇維埃共和國中央政府主席和中國工農(nóng)紅軍革命軍事委員會主席的名義發(fā)表《抗日救國宣言》，提出愿同一切抗日反蔣者訂立停戰(zhàn)協(xié)定，進而組織抗日聯(lián)軍和國防政府。

國內(nèi)的政治形勢發(fā)展得很快。十二月九日，在中國共產(chǎn)黨北方黨組織的推動下，北平爆發(fā)了“一二九”學生愛國反日運動。運動迅速席卷全國各大中城市，學生們還下鄉(xiāng)進行救亡宣傳，博得社會各階層的廣泛同情和支持。中國共產(chǎn)黨提出的“停止內(nèi)戰(zhàn)，一致抗日”的主張，促進了全國抗日救亡運動的新發(fā)展。

在這種新形勢下，中共中央有必要對整個形勢作出科學的分析，制定出適合新情況的完整的政治路線和戰(zhàn)略方針。

十二月十七日到二十五日，中共中央在瓦窯堡舉行政治局擴大會議，參加會議的有張聞天、毛澤東、周恩來、博古、王稼祥、劉少奇、鄧發(fā)、凱豐、張浩，以及李維漢、郭洪濤等十余人。張聞天主持會議，張浩傳達了共產(chǎn)國際七大會議的指示精神。會議著重討論了全國政治形勢和黨的策略路線、軍事戰(zhàn)略。

在二十三日的會議上，毛澤東作了軍事戰(zhàn)略方針的報告和結(jié)論。他一開始分析了當前形勢的特點：日本帝國主義企圖獨占中國和紅軍的勝利。提出一九三六年的軍事部署是：“正確估計敵我力量，準備對日直接作戰(zhàn)，擴大紅軍，發(fā)展游擊隊及白軍工作。”他歸納了十四條作戰(zhàn)指揮的基本原則，包括：反對單純防御，實行積極防御；在內(nèi)線作戰(zhàn)中，一般的是后發(fā)制人；波浪形的發(fā)展，反對冒險主義；又要打又要走，沒有固定戰(zhàn)線；爭取技術的提高；反對不讓敵人寸土的辦法，大踏步前進后退；集中兵力于一個方面；要有充分的休息；要有充分的戰(zhàn)斗準備；統(tǒng)一指揮下，依照情況分工指揮；戰(zhàn)略方針去指導戰(zhàn)役戰(zhàn)術方針等。他提出：準備六個月后，打到山西方面去。要在戰(zhàn)略上擴大戰(zhàn)果。號召全黨學習軍事，一切服從戰(zhàn)爭。[8]張聞天、周恩來等都同意這個報告，并且作了補充。張浩說：“澤東同志將九年來國內(nèi)戰(zhàn)爭經(jīng)驗總結(jié)起來，是很有價值的。”[9]

會議當天通過了毛澤東起草的《中央關于軍事戰(zhàn)略問題的決議》。決議指出：在日本帝國主義變中國為其殖民地的形勢下，黨的總?cè)蝿帐?ldquo;以堅決的民族戰(zhàn)爭，反抗日本帝國主義進攻中國”。黨的戰(zhàn)略方針是：“把國內(nèi)戰(zhàn)爭同民族戰(zhàn)爭結(jié)合起來”，“準備直接對日作戰(zhàn)的力量”，“猛烈擴大紅軍”。作戰(zhàn)指揮的基本原則是：戰(zhàn)略防御時，要執(zhí)行積極防御，執(zhí)行后發(fā)制人；戰(zhàn)略進攻時，既要反對機會主義的估計不足，努力為擴大戰(zhàn)果而奮斗，又要反對冒險主義，要適可而止，波浪式的發(fā)展，有陣地有后方的發(fā)展。運動戰(zhàn)是基本原則，主力紅軍大踏步進退是不可避免的需要的。主攻方向放在東面的山西和北面的綏遠，先渡過黃河東征山西，再視情況北進。[10]

會議進入討論政治問題時，毛澤東作了主題發(fā)言。討論中，對民族資產(chǎn)階級有沒有可能抗日的問題，產(chǎn)生了爭論。毛澤東發(fā)言中提出，日本帝國主義進一步入侵華北，中華民族面臨危亡關頭，不僅工人、農(nóng)民和小資產(chǎn)階級要求抗日，民族資產(chǎn)階級也有參加抗日的可能，我們應當聯(lián)合他們抗日。博古發(fā)言仍引經(jīng)據(jù)典地論證“中間勢力是最危險的”，反對聯(lián)合民族資產(chǎn)階級抗日，說這是背離馬克思主義的。毛澤東在第二天再次發(fā)言，指出：半殖民地中國的民族資產(chǎn)階級不同于資本主義國家的資產(chǎn)階級，它具有兩重性，在亡國滅種關頭有參加抗日的可能，甚至連大資產(chǎn)階級營壘也有分化的可能；“福建事變”失策，就在于套用“中間勢力是最危險的”這一理論。我是根據(jù)馬列主義基本原理和基本立場來分析中國問題，提出聯(lián)合民族資產(chǎn)階級抗日的。[11]他還憤激地說：“難道這樣做，就是對祖宗不忠？對祖宗不孝嗎？”博古啞口無言，往床上一躺不說了，[12]毛澤東在討論過程中明確地提出：“我們要從關門主義中解放出來”，[13]建立廣泛的抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線。張聞天等多數(shù)人贊成毛澤東的主張。經(jīng)過認真討論，最后統(tǒng)一了認識。

十二月二十五日，會議通過了由張聞天起草的《中共中央關于目前政治形勢與黨的任務決議》。決議指出：“目前政治形勢已經(jīng)起了一個基本上的變化”，“黨的策略路線，是在發(fā)動、團聚與組織全中國全民族一切革命力量去反對當前主要的敵人：日本帝國主義與賣國賊頭子蔣介石。”確定要建立最廣泛的抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線，明確地指出：“在目前說來，‘左’的關門主義，是黨內(nèi)主要危險。”

瓦窯堡會議是從十年內(nèi)戰(zhàn)到抗日戰(zhàn)爭的偉大轉(zhuǎn)變時期中召開的一次極其重要的會議。它表明黨中央克服了長征前一段時期內(nèi)“左”傾冒險主義、關門主義的指導思想，不失時機地制訂了抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線的政策，使黨在新的歷史時期將要到來時掌握了政治上的主動權。它也表明，中國共產(chǎn)黨在總結(jié)革命中成功和失敗的經(jīng)驗教訓的基礎上，已經(jīng)成熟起來，能夠從中國革命實際出發(fā)來貫徹共產(chǎn)國際決議，創(chuàng)造性地進行工作。

瓦窯堡會議結(jié)束后，毛澤東在繼續(xù)抓緊對東北軍、第十七路軍的上層統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的同時，把主要力量放在率領紅一方面軍主力東征山西上。

為什么中央紅軍主力剛到陜北才兩三個月就要出師東征呢？這個問題在中共中央內(nèi)部是有爭論的：一個是鞏固和發(fā)展的關系，還有一個是應該朝哪個方向發(fā)展。一九三六年一月十七日召開的中央政治局會議上，毛澤東作報告提出：抗日運動高漲和陜北地貧、人窮、兵員缺的特定環(huán)境，不能一般地采取以鞏固求發(fā)展，而是要以發(fā)展求鞏固。我們要擴大抗日力量及主力紅軍。我們向南、向西、向西北的文章不好做，只有向東。“我們要下極大決心到山西”，“山西的發(fā)展，對陜北有極大幫助”。我們的軍事基本方針是穩(wěn)打穩(wěn)扎，背靠蘇區(qū)建立根據(jù)地，爭得東渡黃河的來往自由。[14]會議決定：紅軍東征時中央政治局隨軍行動，彭德懷、張浩參加中央政治局的工作；陜北由周恩來、博古、鄧發(fā)組成中央局，以周恩來為書記，主持后方工作。