這時(shí)，中共駐共產(chǎn)國(guó)際代表團(tuán)成員張浩（林育英）從蘇聯(lián)回到陜北，向中共中央口頭傳達(dá)了共產(chǎn)國(guó)際七大關(guān)于建立反法西斯統(tǒng)一人民陣線的決議精神（在這次會(huì)上，毛澤東、周恩來、張國(guó)燾被選為共產(chǎn)國(guó)際執(zhí)行委員會(huì)委員）。毛澤東、朱德分別以中華蘇維埃共和國(guó)中央政府主席和中國(guó)工農(nóng)紅軍革命軍事委員會(huì)主席的名義發(fā)表《抗日救國(guó)宣言》，提出愿同一切抗日反蔣者訂立停戰(zhàn)協(xié)定，進(jìn)而組織抗日聯(lián)軍和國(guó)防政府。

國(guó)內(nèi)的政治形勢(shì)發(fā)展得很快。十二月九日，在中國(guó)共產(chǎn)黨北方黨組織的推動(dòng)下，北平爆發(fā)了“一二九”學(xué)生愛國(guó)反日運(yùn)動(dòng)。運(yùn)動(dòng)迅速席卷全國(guó)各大中城市，學(xué)生們還下鄉(xiāng)進(jìn)行救亡宣傳，博得社會(huì)各階層的廣泛同情和支持。中國(guó)共產(chǎn)黨提出的“停止內(nèi)戰(zhàn)，一致抗日”的主張，促進(jìn)了全國(guó)抗日救亡運(yùn)動(dòng)的新發(fā)展。

在這種新形勢(shì)下，中共中央有必要對(duì)整個(gè)形勢(shì)作出科學(xué)的分析，制定出適合新情況的完整的政治路線和戰(zhàn)略方針。

十二月十七日到二十五日，中共中央在瓦窯堡舉行政治局?jǐn)U大會(huì)議，參加會(huì)議的有張聞天、毛澤東、周恩來、博古、王稼祥、劉少奇、鄧發(fā)、凱豐、張浩，以及李維漢、郭洪濤等十余人。張聞天主持會(huì)議，張浩傳達(dá)了共產(chǎn)國(guó)際七大會(huì)議的指示精神。會(huì)議著重討論了全國(guó)政治形勢(shì)和黨的策略路線、軍事戰(zhàn)略。

在二十三日的會(huì)議上，毛澤東作了軍事戰(zhàn)略方針的報(bào)告和結(jié)論。他一開始分析了當(dāng)前形勢(shì)的特點(diǎn)：日本帝國(guó)主義企圖獨(dú)占中國(guó)和紅軍的勝利。提出一九三六年的軍事部署是：“正確估計(jì)敵我力量，準(zhǔn)備對(duì)日直接作戰(zhàn)，擴(kuò)大紅軍，發(fā)展游擊隊(duì)及白軍工作。”他歸納了十四條作戰(zhàn)指揮的基本原則，包括：反對(duì)單純防御，實(shí)行積極防御；在內(nèi)線作戰(zhàn)中，一般的是后發(fā)制人；波浪形的發(fā)展，反對(duì)冒險(xiǎn)主義；又要打又要走，沒有固定戰(zhàn)線；爭(zhēng)取技術(shù)的提高；反對(duì)不讓敵人寸土的辦法，大踏步前進(jìn)后退；集中兵力于一個(gè)方面；要有充分的休息；要有充分的戰(zhàn)斗準(zhǔn)備；統(tǒng)一指揮下，依照情況分工指揮；戰(zhàn)略方針去指導(dǎo)戰(zhàn)役戰(zhàn)術(shù)方針等。他提出：準(zhǔn)備六個(gè)月后，打到山西方面去。要在戰(zhàn)略上擴(kuò)大戰(zhàn)果。號(hào)召全黨學(xué)習(xí)軍事，一切服從戰(zhàn)爭(zhēng)。[8]張聞天、周恩來等都同意這個(gè)報(bào)告，并且作了補(bǔ)充。張浩說：“澤東同志將九年來國(guó)內(nèi)戰(zhàn)爭(zhēng)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)起來，是很有價(jià)值的。”[9]

會(huì)議當(dāng)天通過了毛澤東起草的《中央關(guān)于軍事戰(zhàn)略問題的決議》。決議指出：在日本帝國(guó)主義變中國(guó)為其殖民地的形勢(shì)下，黨的總?cè)蝿?wù)是“以堅(jiān)決的民族戰(zhàn)爭(zhēng)，反抗日本帝國(guó)主義進(jìn)攻中國(guó)”。黨的戰(zhàn)略方針是：“把國(guó)內(nèi)戰(zhàn)爭(zhēng)同民族戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)合起來”，“準(zhǔn)備直接對(duì)日作戰(zhàn)的力量”，“猛烈擴(kuò)大紅軍”。作戰(zhàn)指揮的基本原則是：戰(zhàn)略防御時(shí)，要執(zhí)行積極防御，執(zhí)行后發(fā)制人；戰(zhàn)略進(jìn)攻時(shí)，既要反對(duì)機(jī)會(huì)主義的估計(jì)不足，努力為擴(kuò)大戰(zhàn)果而奮斗，又要反對(duì)冒險(xiǎn)主義，要適可而止，波浪式的發(fā)展，有陣地有后方的發(fā)展。運(yùn)動(dòng)戰(zhàn)是基本原則，主力紅軍大踏步進(jìn)退是不可避免的需要的。主攻方向放在東面的山西和北面的綏遠(yuǎn)，先渡過黃河?xùn)|征山西，再視情況北進(jìn)。[10]

會(huì)議進(jìn)入討論政治問題時(shí)，毛澤東作了主題發(fā)言。討論中，對(duì)民族資產(chǎn)階級(jí)有沒有可能抗日的問題，產(chǎn)生了爭(zhēng)論。毛澤東發(fā)言中提出，日本帝國(guó)主義進(jìn)一步入侵華北，中華民族面臨危亡關(guān)頭，不僅工人、農(nóng)民和小資產(chǎn)階級(jí)要求抗日，民族資產(chǎn)階級(jí)也有參加抗日的可能，我們應(yīng)當(dāng)聯(lián)合他們抗日。博古發(fā)言仍引經(jīng)據(jù)典地論證“中間勢(shì)力是最危險(xiǎn)的”，反對(duì)聯(lián)合民族資產(chǎn)階級(jí)抗日，說這是背離馬克思主義的。毛澤東在第二天再次發(fā)言，指出：半殖民地中國(guó)的民族資產(chǎn)階級(jí)不同于資本主義國(guó)家的資產(chǎn)階級(jí)，它具有兩重性，在亡國(guó)滅種關(guān)頭有參加抗日的可能，甚至連大資產(chǎn)階級(jí)營(yíng)壘也有分化的可能；“福建事變”失策，就在于套用“中間勢(shì)力是最危險(xiǎn)的”這一理論。我是根據(jù)馬列主義基本原理和基本立場(chǎng)來分析中國(guó)問題，提出聯(lián)合民族資產(chǎn)階級(jí)抗日的。[11]他還憤激地說：“難道這樣做，就是對(duì)祖宗不忠？對(duì)祖宗不孝嗎？”博古啞口無言，往床上一躺不說了，[12]毛澤東在討論過程中明確地提出：“我們要從關(guān)門主義中解放出來”，[13]建立廣泛的抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線。張聞天等多數(shù)人贊成毛澤東的主張。經(jīng)過認(rèn)真討論，最后統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)。

十二月二十五日，會(huì)議通過了由張聞天起草的《中共中央關(guān)于目前政治形勢(shì)與黨的任務(wù)決議》。決議指出：“目前政治形勢(shì)已經(jīng)起了一個(gè)基本上的變化”，“黨的策略路線，是在發(fā)動(dòng)、團(tuán)聚與組織全中國(guó)全民族一切革命力量去反對(duì)當(dāng)前主要的敵人：日本帝國(guó)主義與賣國(guó)賊頭子蔣介石。”確定要建立最廣泛的抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線，明確地指出：“在目前說來，‘左’的關(guān)門主義，是黨內(nèi)主要危險(xiǎn)。”

瓦窯堡會(huì)議是從十年內(nèi)戰(zhàn)到抗日戰(zhàn)爭(zhēng)的偉大轉(zhuǎn)變時(shí)期中召開的一次極其重要的會(huì)議。它表明黨中央克服了長(zhǎng)征前一段時(shí)期內(nèi)“左”傾冒險(xiǎn)主義、關(guān)門主義的指導(dǎo)思想，不失時(shí)機(jī)地制訂了抗日民族統(tǒng)一戰(zhàn)線的政策，使黨在新的歷史時(shí)期將要到來時(shí)掌握了政治上的主動(dòng)權(quán)。它也表明，中國(guó)共產(chǎn)黨在總結(jié)革命中成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，已經(jīng)成熟起來，能夠從中國(guó)革命實(shí)際出發(fā)來貫徹共產(chǎn)國(guó)際決議，創(chuàng)造性地進(jìn)行工作。

瓦窯堡會(huì)議結(jié)束后，毛澤東在繼續(xù)抓緊對(duì)東北軍、第十七路軍的上層統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的同時(shí)，把主要力量放在率領(lǐng)紅一方面軍主力東征山西上。

為什么中央紅軍主力剛到陜北才兩三個(gè)月就要出師東征呢？這個(gè)問題在中共中央內(nèi)部是有爭(zhēng)論的：一個(gè)是鞏固和發(fā)展的關(guān)系，還有一個(gè)是應(yīng)該朝哪個(gè)方向發(fā)展。一九三六年一月十七日召開的中央政治局會(huì)議上，毛澤東作報(bào)告提出：抗日運(yùn)動(dòng)高漲和陜北地貧、人窮、兵員缺的特定環(huán)境，不能一般地采取以鞏固求發(fā)展，而是要以發(fā)展求鞏固。我們要擴(kuò)大抗日力量及主力紅軍。我們向南、向西、向西北的文章不好做，只有向東。“我們要下極大決心到山西”，“山西的發(fā)展，對(duì)陜北有極大幫助”。我們的軍事基本方針是穩(wěn)打穩(wěn)扎，背靠蘇區(qū)建立根據(jù)地，爭(zhēng)得東渡黃河的來往自由。[14]會(huì)議決定：紅軍東征時(shí)中央政治局隨軍行動(dòng)，彭德懷、張浩參加中央政治局的工作；陜北由周恩來、博古、鄧發(fā)組成中央局，以周恩來為書記，主持后方工作。