五、未來十年我國養(yǎng)老保險體系發(fā)展戰(zhàn)略

未來十年我國養(yǎng)老保險體系發(fā)展戰(zhàn)略，這是我們一個比較大的課題組做的課題，也有人力資源和社會保障部的專家參與，算是學院派的觀點。分三個階段。

第一階段：2015年—2016年。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險非常高的繳費率和較低的替代率形成鮮明的悖論。現(xiàn)在仍然有一些學者來研究企業(yè)的繳費率和替代率之間的關系，也就是研究企業(yè)的養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障、失業(yè)、工傷、生育保障的負擔。對養(yǎng)老金的購買力快速侵蝕、空帳問題的久拖不決，以及事業(yè)單位和單位職工養(yǎng)老保障水平差距過大、嚴重不公，碎片化養(yǎng)老保障制度導致人力資源市場的分割，以及日益增加的財政補貼都已引起了社會的廣泛關注和激烈爭論。在第一支柱獨大下，修修補補或者試探的延遲退休年齡都不能完全解決問題，這樣一個制度和多層次、可持續(xù)的方針是背道而馳的，已到了不得不調整的地步。

那么，該怎么做呢？幾年內，對養(yǎng)老保障體系的支柱結構要進行調整。這一階段將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度、新型農村社會養(yǎng)老保險制度、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度整合起來，構建成一個大的網(wǎng)子，勾勒出體現(xiàn)政府責任的、全民共享的普惠型國民年金制度，一張大網(wǎng)全兜著，但是水平比較低。降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的繳費率，提高作為第二、第三支柱的職業(yè)年金和企業(yè)年金的保障水平，將來企業(yè)年金和職業(yè)年金制度連成一個網(wǎng)子，特別是要明確企業(yè)年金、職業(yè)年金和商業(yè)年金發(fā)展目標，明確三個支柱的替代率水平。保險業(yè)的新“國十條”明確提出，要建立遞延型的商業(yè)養(yǎng)老保險，商業(yè)養(yǎng)老保險在2015年做試點。每一個交個人所得稅的人都會去買這樣一份保險，不買就相當于稅收優(yōu)惠沒有享受到，醫(yī)療保險也是一樣的。

調整養(yǎng)老保險三個支柱的比例，具體來看，將若干年來資金結余比較多的工傷保險的繳費率從0.5%到2.0%統(tǒng)一調整為1%，或者進一步根據(jù)不同行業(yè)的風險狀況，確定不同繳費標準。五大高危行業(yè)，諸如：礦山、危險品的運輸和制造等行業(yè)，工傷發(fā)生概率很高，這個費率應該高。失業(yè)保險繳費率從3%左右調整到0.6%左右，更科學的方案是，組織精算領域的學者，根據(jù)多年來失業(yè)、工傷、生育保險的數(shù)據(jù)進行精算，將三種社會保險的繳費率降到更低水平。用四年左右的時間，逐步降低基本養(yǎng)老保險企業(yè)繳費比例。失業(yè)保險一直是一個資金多、支出少的險種，資金閑置浪費現(xiàn)象是比較普遍的，因此，廣東、浙江、海南等一些省市的一些地區(qū)曾經下調失業(yè)保險繳費率。在一些地方下調繳費率的可行性論證中發(fā)現(xiàn)，0.6%的繳費率是能夠實現(xiàn)收支平衡的比例。總之，要降低社會保險繳費率，給企業(yè)更多的騰挪空間，利潤出來這塊可以做企業(yè)的補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險，做企業(yè)之外的商業(yè)保險。

第二階段：2017年—2020年。這個時候，要形成普惠型年金制度，形成一張覆蓋全體城鄉(xiāng)居民，充分體現(xiàn)政府責任和社會公平性的基本養(yǎng)老保障網(wǎng)，將擔當基本養(yǎng)老保障的職能。這一網(wǎng)絡之下，包括城鄉(xiāng)最低生活保障制度的社會救助制度、社會福利制度和為特殊人群和最貧困人群提供保障的制度，為基本養(yǎng)老保障起到查缺補漏的作用。前段時間，民政部聯(lián)合財政部、國家衛(wèi)計委、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)了一個文件，把醫(yī)療救助這一塊從60%的比例擴大到70%，現(xiàn)在只要符合這種情況的，個人都可以去申請。這種制度和養(yǎng)老保障是一樣的，在查缺補漏方面可能會更加著力。真正的窮人是需要另外一些救助制度來做的，民政部現(xiàn)在在做那一塊。在年金產品和服務創(chuàng)新方面，美國金融保險提供了很好的范例。為給美國6千萬65歲以上的老人提供有效的養(yǎng)老保險，2011年美國信安集團為市場提供了1.6億美元的變額年金，0.36億美元的固定收入年金，0.32億美元的指數(shù)年金和0.08億美元的集體年金，市場上推出，老百姓去買。信安金融集團以豐富的產品和服務在美國的年金市場創(chuàng)造了核心競爭力。

這一階段，監(jiān)管部門有必要在年金市場上引入更多的金融保險服務商，鼓勵金融保險服務商在產品和服務上有更多創(chuàng)新。我國年金市場金融保險服務商也應該創(chuàng)造出自己的優(yōu)勢產品和服務。比如，推廣給予年金參加者以更充分和方便的投資選擇權的做法，以市場競爭的力量推動年金市場的健康發(fā)展。

第三階段：2021年—2025年。調整支柱稅制改革，監(jiān)管優(yōu)化、技術革新和產品創(chuàng)新。我國跨入老齡化高峰的前期，如果這一階段多層次養(yǎng)老保障制度仍然沒有建立起來的話，再去補救已經為時已晚，社會終將為此付出巨大的代價。如果我們設計的兩個階段年金發(fā)展戰(zhàn)略進展比較順利的話，到第三階段年金市場已經初具規(guī)模，養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱在年金市場發(fā)展壯大中，便逐步具備了應對老齡化高峰的能力。這一階段，要完成企業(yè)年金和職業(yè)年金的整合。機關事業(yè)的職業(yè)年金已經在前一階段建立起來，這個時候需要整合，然后體現(xiàn)政府責任的基本養(yǎng)老保險，體現(xiàn)雇主責任的企業(yè)年金，體現(xiàn)個人責任商業(yè)年金各司其職、協(xié)同發(fā)展，在制度上形成多層次一體化的養(yǎng)老保障制度，構筑起堅固的堤壩，迎接我國老齡化高峰的到來。

由此，城鄉(xiāng)一體化的三支柱的養(yǎng)老保障體系就建立起來了。如此一來，我們應該可以很好地應對老齡化社會的到來，畢竟我們有大量的國有資產在那里，畢竟我們政府的力量非常強大，可以在轉變經濟發(fā)展方式、轉變政府職能過程中，著力為社會保障增加資源，所以沒有那么悲觀。但是，這個過程可能比較緩慢、比較艱難、比較復雜。

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責任編輯：劉斌）