五、未來(lái)十年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展戰(zhàn)略

未來(lái)十年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展戰(zhàn)略，這是我們一個(gè)比較大的課題組做的課題，也有人力資源和社會(huì)保障部的專家參與，算是學(xué)院派的觀點(diǎn)。分三個(gè)階段。

第一階段：2015年—2016年。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)非常高的繳費(fèi)率和較低的替代率形成鮮明的悖論。現(xiàn)在仍然有一些學(xué)者來(lái)研究企業(yè)的繳費(fèi)率和替代率之間的關(guān)系，也就是研究企業(yè)的養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障、失業(yè)、工傷、生育保障的負(fù)擔(dān)。對(duì)養(yǎng)老金的購(gòu)買力快速侵蝕、空帳問(wèn)題的久拖不決，以及事業(yè)單位和單位職工養(yǎng)老保障水平差距過(guò)大、嚴(yán)重不公，碎片化養(yǎng)老保障制度導(dǎo)致人力資源市場(chǎng)的分割，以及日益增加的財(cái)政補(bǔ)貼都已引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注和激烈爭(zhēng)論。在第一支柱獨(dú)大下，修修補(bǔ)補(bǔ)或者試探的延遲退休年齡都不能完全解決問(wèn)題，這樣一個(gè)制度和多層次、可持續(xù)的方針是背道而馳的，已到了不得不調(diào)整的地步。

那么，該怎么做呢？幾年內(nèi)，對(duì)養(yǎng)老保障體系的支柱結(jié)構(gòu)要進(jìn)行調(diào)整。這一階段將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合起來(lái)，構(gòu)建成一個(gè)大的網(wǎng)子，勾勒出體現(xiàn)政府責(zé)任的、全民共享的普惠型國(guó)民年金制度，一張大網(wǎng)全兜著，但是水平比較低。降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率，提高作為第二、第三支柱的職業(yè)年金和企業(yè)年金的保障水平，將來(lái)企業(yè)年金和職業(yè)年金制度連成一個(gè)網(wǎng)子，特別是要明確企業(yè)年金、職業(yè)年金和商業(yè)年金發(fā)展目標(biāo)，明確三個(gè)支柱的替代率水平。保險(xiǎn)業(yè)的新“國(guó)十條”明確提出，要建立遞延型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在2015年做試點(diǎn)。每一個(gè)交個(gè)人所得稅的人都會(huì)去買這樣一份保險(xiǎn)，不買就相當(dāng)于稅收優(yōu)惠沒(méi)有享受到，醫(yī)療保險(xiǎn)也是一樣的。

調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)支柱的比例，具體來(lái)看，將若干年來(lái)資金結(jié)余比較多的工傷保險(xiǎn)的繳費(fèi)率從0.5%到2.0%統(tǒng)一調(diào)整為1%，或者進(jìn)一步根據(jù)不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定不同繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。五大高危行業(yè)，諸如：礦山、危險(xiǎn)品的運(yùn)輸和制造等行業(yè)，工傷發(fā)生概率很高，這個(gè)費(fèi)率應(yīng)該高。失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率從3%左右調(diào)整到0.6%左右，更科學(xué)的方案是，組織精算領(lǐng)域的學(xué)者，根據(jù)多年來(lái)失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行精算，將三種社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)率降到更低水平。用四年左右的時(shí)間，逐步降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)繳費(fèi)比例。失業(yè)保險(xiǎn)一直是一個(gè)資金多、支出少的險(xiǎn)種，資金閑置浪費(fèi)現(xiàn)象是比較普遍的，因此，廣東、浙江、海南等一些省市的一些地區(qū)曾經(jīng)下調(diào)失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率。在一些地方下調(diào)繳費(fèi)率的可行性論證中發(fā)現(xiàn)，0.6%的繳費(fèi)率是能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡的比例。總之，要降低社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率，給企業(yè)更多的騰挪空間，利潤(rùn)出來(lái)這塊可以做企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，做企業(yè)之外的商業(yè)保險(xiǎn)。

第二階段：2017年—2020年。這個(gè)時(shí)候，要形成普惠型年金制度，形成一張覆蓋全體城鄉(xiāng)居民，充分體現(xiàn)政府責(zé)任和社會(huì)公平性的基本養(yǎng)老保障網(wǎng)，將擔(dān)當(dāng)基本養(yǎng)老保障的職能。這一網(wǎng)絡(luò)之下，包括城鄉(xiāng)最低生活保障制度的社會(huì)救助制度、社會(huì)福利制度和為特殊人群和最貧困人群提供保障的制度，為基本養(yǎng)老保障起到查缺補(bǔ)漏的作用。前段時(shí)間，民政部聯(lián)合財(cái)政部、國(guó)家衛(wèi)計(jì)委、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)了一個(gè)文件，把醫(yī)療救助這一塊從60%的比例擴(kuò)大到70%，現(xiàn)在只要符合這種情況的，個(gè)人都可以去申請(qǐng)。這種制度和養(yǎng)老保障是一樣的，在查缺補(bǔ)漏方面可能會(huì)更加著力。真正的窮人是需要另外一些救助制度來(lái)做的，民政部現(xiàn)在在做那一塊。在年金產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新方面，美國(guó)金融保險(xiǎn)提供了很好的范例。為給美國(guó)6千萬(wàn)65歲以上的老人提供有效的養(yǎng)老保險(xiǎn)，2011年美國(guó)信安集團(tuán)為市場(chǎng)提供了1.6億美元的變額年金，0.36億美元的固定收入年金，0.32億美元的指數(shù)年金和0.08億美元的集體年金，市場(chǎng)上推出，老百姓去買。信安金融集團(tuán)以豐富的產(chǎn)品和服務(wù)在美國(guó)的年金市場(chǎng)創(chuàng)造了核心競(jìng)爭(zhēng)力。

這一階段，監(jiān)管部門(mén)有必要在年金市場(chǎng)上引入更多的金融保險(xiǎn)服務(wù)商，鼓勵(lì)金融保險(xiǎn)服務(wù)商在產(chǎn)品和服務(wù)上有更多創(chuàng)新。我國(guó)年金市場(chǎng)金融保險(xiǎn)服務(wù)商也應(yīng)該創(chuàng)造出自己的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品和服務(wù)。比如，推廣給予年金參加者以更充分和方便的投資選擇權(quán)的做法，以市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的力量推動(dòng)年金市場(chǎng)的健康發(fā)展。

第三階段：2021年—2025年。調(diào)整支柱稅制改革，監(jiān)管優(yōu)化、技術(shù)革新和產(chǎn)品創(chuàng)新。我國(guó)跨入老齡化高峰的前期，如果這一階段多層次養(yǎng)老保障制度仍然沒(méi)有建立起來(lái)的話，再去補(bǔ)救已經(jīng)為時(shí)已晚，社會(huì)終將為此付出巨大的代價(jià)。如果我們?cè)O(shè)計(jì)的兩個(gè)階段年金發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)展比較順利的話，到第三階段年金市場(chǎng)已經(jīng)初具規(guī)模，養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱在年金市場(chǎng)發(fā)展壯大中，便逐步具備了應(yīng)對(duì)老齡化高峰的能力。這一階段，要完成企業(yè)年金和職業(yè)年金的整合。機(jī)關(guān)事業(yè)的職業(yè)年金已經(jīng)在前一階段建立起來(lái)，這個(gè)時(shí)候需要整合，然后體現(xiàn)政府責(zé)任的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，體現(xiàn)雇主責(zé)任的企業(yè)年金，體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任商業(yè)年金各司其職、協(xié)同發(fā)展，在制度上形成多層次一體化的養(yǎng)老保障制度，構(gòu)筑起堅(jiān)固的堤壩，迎接我國(guó)老齡化高峰的到來(lái)。

由此，城鄉(xiāng)一體化的三支柱的養(yǎng)老保障體系就建立起來(lái)了。如此一來(lái)，我們應(yīng)該可以很好地應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)的到來(lái)，畢竟我們有大量的國(guó)有資產(chǎn)在那里，畢竟我們政府的力量非常強(qiáng)大，可以在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、轉(zhuǎn)變政府職能過(guò)程中，著力為社會(huì)保障增加資源，所以沒(méi)有那么悲觀。但是，這個(gè)過(guò)程可能比較緩慢、比較艱難、比較復(fù)雜。

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責(zé)任編輯：劉斌）