四、審計質(zhì)量年活動開展情況

我局在開展“審計質(zhì)量提升年”活動中，注重以質(zhì)量促發(fā)展，積極適應(yīng)新形勢、新要求，緊密結(jié)合工作實(shí)際，找準(zhǔn)選對著力點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化措施，著力提升審計效能，努力打造審計精品，不斷提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。一是著力提高審計干部素質(zhì)能力。我們堅(jiān)持請進(jìn)來、走出去兩個方面結(jié)合，內(nèi)外兼修，縱橫互補(bǔ)，全面加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)。我們充分利用周二、周五下午政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間采取領(lǐng)導(dǎo)授課、聘請省、市計算機(jī)審計方面專家舉辦專題培訓(xùn)班和專題講座，對審計人員開展經(jīng)常性法律、法規(guī)和專業(yè)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并在實(shí)際運(yùn)用中消化吸收。積極鼓勵職工外出學(xué)習(xí)和參加審計職稱考試和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。今年，先后選派了2名業(yè)務(wù)骨干參加省廳組織的計算機(jī)等專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員掌握現(xiàn)代科技知識的能力。二是著力提升審計項(xiàng)目質(zhì)量。實(shí)行了審計項(xiàng)目集體匯報制度，審計組全體人員集中匯報審計查出問題情況，增加了工作透明度，在一定程度上避免了“一人說了算，層層放問題”等不良現(xiàn)象，保證了審計質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行三級復(fù)核制度。在審計工作中，審計組長、業(yè)務(wù)主管、法制股按照審計準(zhǔn)則要求，嚴(yán)格實(shí)行三級復(fù)核制度，各負(fù)其責(zé)，層層把關(guān)，對不符合要求的審計材料和事實(shí)不清，證據(jù)不充分，引用法規(guī)不當(dāng)?shù)膯栴}，發(fā)現(xiàn)后及時堅(jiān)決糾正，防患于未然。開展案例分析交流、優(yōu)秀審計項(xiàng)目檔案檢查評審、審計項(xiàng)目質(zhì)量回頭看專項(xiàng)檢查等活動，不斷提高干部職工的業(yè)務(wù)操作能力和工作技能。三是重點(diǎn)完善審計質(zhì)量管理制度。根據(jù)《審計法》的規(guī)定和《國家審計準(zhǔn)則》的要求，進(jìn)一步健全完善審計質(zhì)量分級控制、審計小組會議討論、審計業(yè)務(wù)調(diào)度審理、審計質(zhì)量檢查、優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選、審計質(zhì)量過錯責(zé)任追究和審計工作績效考評等方面的制度建設(shè)，并在日常審計工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行和落實(shí)；著力構(gòu)建審計質(zhì)量管理的良性激勵和約束機(jī)制，加大審計質(zhì)量考核的獎勵和懲處力度，達(dá)到以制度管人、以制度促工作、以制度保質(zhì)量建設(shè)的目的。四是著力推進(jìn)計算機(jī)審計。成立了由局長任組長的審計信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由各股所計算機(jī)骨干組成了計算機(jī)審計攻關(guān)小組，積極構(gòu)建順暢的工作機(jī)制，推動信息化建設(shè)走上規(guī)范化、制度化的運(yùn)行軌道。同時，進(jìn)一步加大資金投入，充實(shí)了硬件設(shè)備，完善了網(wǎng)絡(luò)平臺，大力推動審計業(yè)務(wù)逐步實(shí)現(xiàn)A0和OA的交互使用，不斷提升工作水平。

五、工作做法與措施

（一）創(chuàng)新工作機(jī)制，不斷提高審計項(xiàng)目質(zhì)量。按照從嚴(yán)管理的要求，以打造審計精品和強(qiáng)化審計項(xiàng)目質(zhì)量管理為目標(biāo)，在反復(fù)醞釀討論、廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)審計署《審計項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》重新修訂完善了審計業(yè)務(wù)流程，將整個審計項(xiàng)目管理和執(zhí)行過程按時間順序分為審計計劃、審計實(shí)施、審計報告、立卷歸檔四個階段，在時間節(jié)點(diǎn)上突出抓好人員分工、審計重點(diǎn)、股室復(fù)核、法制審理、資料歸檔等關(guān)鍵步驟，明確規(guī)定了從下發(fā)審計通知書到審計檔案歸檔各個環(huán)節(jié)的工作時限、工作方法、工作程序，具體解決了各個環(huán)節(jié)由誰來做、由誰負(fù)責(zé)的問題。尤其對審計文書編寫明確了具體要求，實(shí)行了統(tǒng)一格式、統(tǒng)一字體、統(tǒng)一排版，從細(xì)節(jié)抓起，從規(guī)范做起，嚴(yán)把審計項(xiàng)目質(zhì)量。進(jìn)一步修訂了《審計業(yè)務(wù)會議制度》、《優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選辦法》、《審計項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》、《審計項(xiàng)目質(zhì)量考核評分標(biāo)準(zhǔn)》等一系列審計業(yè)務(wù)制度，從制度和機(jī)制上提高工作水平和質(zhì)量，有效地提升了審計工作的規(guī)范化水平。目前，按照責(zé)任目標(biāo)分解，對所有審計項(xiàng)目實(shí)行臺賬式管理，每個股室設(shè)有涵蓋全年工作目標(biāo)的大臺賬和分解每個審計項(xiàng)目的小臺賬，要求所有審計項(xiàng)目都要按照精品審計項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)去實(shí)施，工作質(zhì)量都有了明顯提高。

（二）狠抓關(guān)鍵關(guān)節(jié)，著力打造優(yōu)秀審計項(xiàng)目。我局把抓優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選作為促進(jìn)提高審計質(zhì)量的重要手段，通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，開闊審計視野，不斷培養(yǎng)審計人員在審計工作中的精品意識、案件線索意識。同時，以深入貫徹落實(shí)審計準(zhǔn)則為契機(jī)，修訂和完善了審計業(yè)務(wù)規(guī)范、審計方案管理、審理會議審定、項(xiàng)目業(yè)務(wù)考核、優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選等審計業(yè)務(wù)管理制度體系，強(qiáng)化審計三級復(fù)核，堅(jiān)持項(xiàng)目集中審理，注重抓審計公示、審前調(diào)查，以及審計實(shí)施等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，以此發(fā)現(xiàn)和捕捉重大問題、典型性問題線索，從深層次揭示和披露重大違紀(jì)違規(guī)問題，為打造優(yōu)秀審計項(xiàng)目奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。