四、審計質(zhì)量年活動開展情況
我局在開展“審計質(zhì)量提升年”活動中,注重以質(zhì)量促發(fā)展,積極適應(yīng)新形勢、新要求,緊密結(jié)合工作實際,找準(zhǔn)選對著力點,進一步強化措施,著力提升審計效能,努力打造審計精品,不斷提高服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展水平。一是著力提高審計干部素質(zhì)能力。我們堅持請進來、走出去兩個方面結(jié)合,內(nèi)外兼修,縱橫互補,全面加強審計隊伍建設(shè)。我們充分利用周二、周五下午政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間采取領(lǐng)導(dǎo)授課、聘請省、市計算機審計方面專家舉辦專題培訓(xùn)班和專題講座,對審計人員開展經(jīng)常性法律、法規(guī)和專業(yè)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn),并在實際運用中消化吸收。積極鼓勵職工外出學(xué)習(xí)和參加審計職稱考試和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。今年,先后選派了2名業(yè)務(wù)骨干參加省廳組織的計算機等專項業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審計人員掌握現(xiàn)代科技知識的能力。二是著力提升審計項目質(zhì)量。實行了審計項目集體匯報制度,審計組全體人員集中匯報審計查出問題情況,增加了工作透明度,在一定程度上避免了“一人說了算,層層放問題”等不良現(xiàn)象,保證了審計質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行三級復(fù)核制度。在審計工作中,審計組長、業(yè)務(wù)主管、法制股按照審計準(zhǔn)則要求,嚴(yán)格實行三級復(fù)核制度,各負(fù)其責(zé),層層把關(guān),對不符合要求的審計材料和事實不清,證據(jù)不充分,引用法規(guī)不當(dāng)?shù)膯栴},發(fā)現(xiàn)后及時堅決糾正,防患于未然。開展案例分析交流、優(yōu)秀審計項目檔案檢查評審、審計項目質(zhì)量回頭看專項檢查等活動,不斷提高干部職工的業(yè)務(wù)操作能力和工作技能。三是重點完善審計質(zhì)量管理制度。根據(jù)《審計法》的規(guī)定和《國家審計準(zhǔn)則》的要求,進一步健全完善審計質(zhì)量分級控制、審計小組會議討論、審計業(yè)務(wù)調(diào)度審理、審計質(zhì)量檢查、優(yōu)秀審計項目評選、審計質(zhì)量過錯責(zé)任追究和審計工作績效考評等方面的制度建設(shè),并在日常審計工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行和落實;著力構(gòu)建審計質(zhì)量管理的良性激勵和約束機制,加大審計質(zhì)量考核的獎勵和懲處力度,達(dá)到以制度管人、以制度促工作、以制度保質(zhì)量建設(shè)的目的。四是著力推進計算機審計。成立了由局長任組長的審計信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,由各股所計算機骨干組成了計算機審計攻關(guān)小組,積極構(gòu)建順暢的工作機制,推動信息化建設(shè)走上規(guī)范化、制度化的運行軌道。同時,進一步加大資金投入,充實了硬件設(shè)備,完善了網(wǎng)絡(luò)平臺,大力推動審計業(yè)務(wù)逐步實現(xiàn)A0和OA的交互使用,不斷提升工作水平。
五、工作做法與措施
(一)創(chuàng)新工作機制,不斷提高審計項目質(zhì)量。按照從嚴(yán)管理的要求,以打造審計精品和強化審計項目質(zhì)量管理為目標(biāo),在反復(fù)醞釀討論、廣泛征求意見的基礎(chǔ)上,根據(jù)審計署《審計項目質(zhì)量考核辦法》重新修訂完善了審計業(yè)務(wù)流程,將整個審計項目管理和執(zhí)行過程按時間順序分為審計計劃、審計實施、審計報告、立卷歸檔四個階段,在時間節(jié)點上突出抓好人員分工、審計重點、股室復(fù)核、法制審理、資料歸檔等關(guān)鍵步驟,明確規(guī)定了從下發(fā)審計通知書到審計檔案歸檔各個環(huán)節(jié)的工作時限、工作方法、工作程序,具體解決了各個環(huán)節(jié)由誰來做、由誰負(fù)責(zé)的問題。尤其對審計文書編寫明確了具體要求,實行了統(tǒng)一格式、統(tǒng)一字體、統(tǒng)一排版,從細(xì)節(jié)抓起,從規(guī)范做起,嚴(yán)把審計項目質(zhì)量。進一步修訂了《審計業(yè)務(wù)會議制度》、《優(yōu)秀審計項目評選辦法》、《審計項目質(zhì)量考核辦法》、《審計項目質(zhì)量考核評分標(biāo)準(zhǔn)》等一系列審計業(yè)務(wù)制度,從制度和機制上提高工作水平和質(zhì)量,有效地提升了審計工作的規(guī)范化水平。目前,按照責(zé)任目標(biāo)分解,對所有審計項目實行臺賬式管理,每個股室設(shè)有涵蓋全年工作目標(biāo)的大臺賬和分解每個審計項目的小臺賬,要求所有審計項目都要按照精品審計項目標(biāo)準(zhǔn)去實施,工作質(zhì)量都有了明顯提高。
(二)狠抓關(guān)鍵關(guān)節(jié),著力打造優(yōu)秀審計項目。我局把抓優(yōu)秀審計項目評選作為促進提高審計質(zhì)量的重要手段,通過加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),開闊審計視野,不斷培養(yǎng)審計人員在審計工作中的精品意識、案件線索意識。同時,以深入貫徹落實審計準(zhǔn)則為契機,修訂和完善了審計業(yè)務(wù)規(guī)范、審計方案管理、審理會議審定、項目業(yè)務(wù)考核、優(yōu)秀審計項目評選等審計業(yè)務(wù)管理制度體系,強化審計三級復(fù)核,堅持項目集中審理,注重抓審計公示、審前調(diào)查,以及審計實施等重點環(huán)節(jié),以此發(fā)現(xiàn)和捕捉重大問題、典型性問題線索,從深層次揭示和披露重大違紀(jì)違規(guī)問題,為打造優(yōu)秀審計項目奠定了堅實的基礎(chǔ)。
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