內(nèi)容提要：財(cái)政預(yù)算管理政策促進(jìn)國(guó)家自主創(chuàng)新的內(nèi)在機(jī)理，是在約束條件下實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的最優(yōu)配置，推動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)快速、健康、持續(xù)發(fā)展。到上世紀(jì)七八十年代，韓國(guó)已實(shí)現(xiàn)由引進(jìn)模仿向自主創(chuàng)新的成功轉(zhuǎn)型。為促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，韓國(guó)的財(cái)政預(yù)算管理政策發(fā)揮了極其重要的作用，主要體現(xiàn)在國(guó)家科技預(yù)算的編制和調(diào)整、財(cái)政預(yù)算支出政策和財(cái)政預(yù)算收入政策上。如何在發(fā)展中利用財(cái)政預(yù)算管理政策促進(jìn)自主創(chuàng)新是我國(guó)當(dāng)前的一大重要現(xiàn)實(shí)問題。韓國(guó)的成功做法，為未來我國(guó)財(cái)政預(yù)算管理政策的完善方向提供了有益的借鑒與啟示。

關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新 財(cái)政預(yù)算管理政策 科技預(yù)算

在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家將經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)更多地歸功于資本積累與投入，而將技術(shù)進(jìn)步描述為一個(gè)未經(jīng)分析的“黑匣子”。時(shí)至今日，經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮將國(guó)與國(guó)間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸推向技術(shù)進(jìn)步的前沿，一國(guó)技術(shù)進(jìn)步的能力，特別是自主創(chuàng)新能力的大小，在一定程度上決定了其在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的勝負(fù)。在當(dāng)今世界，韓國(guó)已成為一支重要的經(jīng)濟(jì)力量，韓國(guó)的經(jīng)濟(jì)、科技、社會(huì)發(fā)展皆引起了全球不少國(guó)家的關(guān)注，這其中韓國(guó)的自主創(chuàng)新發(fā)揮了巨大的作用。韓國(guó)的對(duì)外技術(shù)依存度已在30%以下，國(guó)際上不少人士認(rèn)為，韓國(guó)已進(jìn)入了創(chuàng)新型國(guó)家行列。

相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家和某些新興工業(yè)化國(guó)家而言，我國(guó)的自主創(chuàng)新能力還很低，對(duì)外技術(shù)依存度高達(dá)50%，設(shè)備投資60%以上依靠進(jìn)口，科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率只有39%左右。長(zhǎng)期以來“市場(chǎng)換技術(shù)”的戰(zhàn)略并未取得預(yù)期的政策效果。因此，了解韓國(guó)促進(jìn)自主創(chuàng)新的成功經(jīng)驗(yàn)，尤其是財(cái)政預(yù)算管理政策方面的經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技創(chuàng)新無疑有著很好的借鑒意義。

一、財(cái)政預(yù)算管理政策促進(jìn)國(guó)家自主創(chuàng)新的內(nèi)在機(jī)理

創(chuàng)新系統(tǒng)概念是1987 年英國(guó)學(xué)者弗里曼(C.Freeman)通過對(duì)日本經(jīng)濟(jì)發(fā)展的研究，發(fā)現(xiàn)日本的產(chǎn)業(yè)政策以及政府有關(guān)部門在其創(chuàng)新中的重要作用而提出來的。即當(dāng)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)在發(fā)展、追趕和跨越中，僅靠自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是不夠的，需要政府提供一些公共產(chǎn)品，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的動(dòng)態(tài)的事業(yè)出發(fā)，尋求資源的最優(yōu)配置，以推動(dòng)產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。國(guó)家創(chuàng)新體系主要包括政府的政策作用、教育和培訓(xùn)的作用、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的作用、企業(yè)研究與開發(fā)的作用等要素，各要素彼此間形成一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)。

我國(guó)國(guó)務(wù)院2006 年初頒布的《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006- 2020 年)》指出：“國(guó)家創(chuàng)新體系是以政府為主導(dǎo)、充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用、各類科技創(chuàng)新主體緊密聯(lián)系和有效互動(dòng)的社會(huì)系統(tǒng)。”

自主創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家進(jìn)步的原動(dòng)力，而如何實(shí)現(xiàn)國(guó)家的技術(shù)自主創(chuàng)新則是一個(gè)關(guān)鍵問題。在政府鼓勵(lì)國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新時(shí)，僅靠市場(chǎng)的力量難以奏效，必須重視財(cái)政預(yù)算作用的積極發(fā)揮。財(cái)政預(yù)算權(quán)力涉及資金分配、收入管理，是一個(gè)國(guó)家公共權(quán)力的核心之一，是一個(gè)國(guó)家利益矛盾最集中的地方。財(cái)政預(yù)算作為政府的財(cái)政收支計(jì)劃，對(duì)政府活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。

首先，財(cái)政預(yù)算是政府最基本最重要的分配形式。政府為實(shí)現(xiàn)其職能主要通過財(cái)政預(yù)算參與國(guó)民收入的分配和再分配集中必要的資金，用以滿足社會(huì)的公共需要，預(yù)算收支活動(dòng)體現(xiàn)財(cái)政分配活動(dòng)中的籌集和使用資金兩個(gè)方面。財(cái)政預(yù)算集中資金只是手段，分配資金滿足各方面的需要才是目的。國(guó)家根據(jù)社會(huì)共同需要，將集中的預(yù)算收入在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行再分配，合理安排各項(xiàng)支出，為國(guó)家各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展提供必要的財(cái)力保證。

其次，財(cái)政預(yù)算是政府提供公共產(chǎn)品、進(jìn)行資源配置、實(shí)現(xiàn)職能的重要工具。社會(huì)資源配置中實(shí)現(xiàn)“效率優(yōu)先，兼顧公平”，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的根本法則，也是財(cái)政分配的理論基礎(chǔ)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，公平與效率的協(xié)調(diào)相當(dāng)重要，財(cái)政分配在公平與效率兩者之間的協(xié)調(diào)功能是不可缺少的，財(cái)政分配既要保證經(jīng)濟(jì)效率、社會(huì)效率最大化的實(shí)現(xiàn)，也要在分配中體現(xiàn)公平的原則。財(cái)政配置資源與市場(chǎng)配置資源相結(jié)合具體是通過預(yù)算來體現(xiàn)的，如何在不同單位和不同部門之間分配有限的財(cái)政資源，使財(cái)政的資源配置矯正市場(chǎng)配置資源的不足或影響市場(chǎng)資源的配置，就必須在預(yù)算分配和預(yù)算管理上做到規(guī)范、科學(xué)、公平、有效，保證有限的財(cái)政資源合理使用。

第三，財(cái)政預(yù)算是政府重要的宏觀調(diào)控手段。在政府宏觀調(diào)控體系中，財(cái)政預(yù)算是一種具有自覺性特性的基本調(diào)節(jié)手段，是按照年度制定和調(diào)整的一種預(yù)先調(diào)節(jié)參數(shù)，它具有總量調(diào)控和主導(dǎo)調(diào)控作用，直接反映一個(gè)國(guó)家的宏觀調(diào)控能力。財(cái)政預(yù)算宏觀調(diào)控功能主要體現(xiàn)為：財(cái)政預(yù)算是一種責(zé)任性工具，政府機(jī)構(gòu)有責(zé)任恰當(dāng)管理和使用各項(xiàng)資金;財(cái)政預(yù)算是一種管理工具，財(cái)政預(yù)算作為一個(gè)業(yè)務(wù)性文件，它制定全面的現(xiàn)金管理計(jì)劃，控制開支流量并直接和間接地顯示支出的預(yù)期效果，并對(duì)中央集中管理部門的資金支付及支付方面的管理工作進(jìn)行監(jiān)督;財(cái)政預(yù)算是一種經(jīng)濟(jì)政策工具，其功能體現(xiàn)在資金配置功能，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡的功能，計(jì)劃功能和分配功能。

如此，國(guó)家自主創(chuàng)新體系與財(cái)政預(yù)算管理政策的內(nèi)核是一致的，即在約束條件下實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的最優(yōu)配置，推動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)快速、健康、持續(xù)發(fā)展，也是財(cái)政預(yù)算管理政策促進(jìn)國(guó)家自主創(chuàng)新的內(nèi)在機(jī)理。