實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，是黨的十九大作出的重大決策部署，是決勝全面建成小康社會、全面建設社會主義現(xiàn)代化國家的重大歷史任務，是新時代做好“三農”工作的總抓手。在新冠肺炎疫情防控中，鄉(xiāng)村發(fā)揮了重要作用。下一步，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略如何深入實施，戰(zhàn)略實施過程中所需的資金從哪里來，都是需要進一步思考的問題。

目前，農村金融排斥問題仍然存在，農村金融生態(tài)環(huán)境仍需改進，適應鄉(xiāng)村振興新需求的金融產品和服務仍然缺乏，影響了農村金融支持鄉(xiāng)村振興的質量和效率。因此，農村金融需在政策引導下，在風險可控的前提下，明確自身定位，回歸金融本源，打好“五張牌”，更好地滿足鄉(xiāng)村振興對多樣化金融的需求。

打好“政策牌”，增強服務鄉(xiāng)村振興的動力

由于農業(yè)的弱質性、農業(yè)投資的長周期及高風險、農戶等貸款主體的少抵押，加上金融的逐利性，使得“三農”領域融資難、融資貴問題相對突出。要從供給側和需求側共同引導農村金融服務鄉(xiāng)村振興，增強金融支持動力。

在供給側，主要是增強農村金融機構服務鄉(xiāng)村振興的動力，并且降低風險。一是探索以財政貼息、擔保機構提供信用擔保等形式，加大對服務鄉(xiāng)村振興金融機構的財政支持力度。此外，可以對服務鄉(xiāng)村振興的農村金融機構進行評比，對作出突出貢獻的金融機構給予獎勵。二是探索對農村金融機構實行特定稅種降低稅率或者減免營業(yè)稅等一系列稅收激勵政策，引導其服務鄉(xiāng)村振興。三是探索建立鄉(xiāng)村振興風險補償資金，對金融機構在服務鄉(xiāng)村振興過程中產生的損失，按照基金建立時的規(guī)定比例給予補償。

在需求側，主要是通過政策支持，提高鄉(xiāng)村振興主體的自身競爭力，吸引金融機構支持鄉(xiāng)村振興主體發(fā)展。比如，對新型農業(yè)經營主體的政策支持，除農機具購置補貼等政策向新型農業(yè)經營主體傾斜外，還可以通過以下方式給予支持。一是建立新型農業(yè)經營主體發(fā)展專項資金，該資金主要用于支持其進行技術改造、擴大生產規(guī)模等；二是在貸款貼息、信貸擔保、技術創(chuàng)新和品牌創(chuàng)建等方面，可對新型農業(yè)經營主體重點扶持。財政貼息貸款向新型農業(yè)經營主體重點傾斜，優(yōu)先為新型農業(yè)經營主體提供擔保，對獲得全國馳名商標、省著名商標等各級品牌榮譽的新型農業(yè)經營主體，可考慮給予一次性物質獎勵；三是對新型農業(yè)經營主體給予一定的稅收優(yōu)惠，如新型農業(yè)經營主體從事農、林、牧、漁項目符合條件的所得稅免征或減征企業(yè)所得稅等。

打好“治理牌”，夯實服務鄉(xiāng)村振興的基礎

農村金融治理體系和治理能力的現(xiàn)代化，需要政府、監(jiān)管機構、金融機構、社會等多方共同努力。一是建立嚴格的信息披露制度，打造科學高效的農村金融信息披露機制和風險預警體系。二是實行差異化監(jiān)管，融入“軟法之治”。建立完善的、多維度的農村金融機構服務實體經濟、服務鄉(xiāng)村振興等指標監(jiān)測體系，建立支農支小導向的農村金融機構績效考核機制，對不同規(guī)模的農村金融機構實行差異化監(jiān)管。三是農村金融機構自身加強內控機制建設。不斷建立和完善各種規(guī)章制度和業(yè)務流程，建立健全風險預警系統(tǒng)、風險報告機制及責任追究機制，構建符合農村金融機構特點、科學高效的制度執(zhí)行體系，形成按制度辦事、按制度管理的長效工作機制。四是加強社會監(jiān)督。完善社會監(jiān)督工作機制，建立村民監(jiān)督網絡，開拓村民監(jiān)督渠道。

打好“服務牌”，擴大鄉(xiāng)村振興的有效供給

一是在風險可控的前提下，構建相互競爭又相互配合的多層次、普惠性農村金融服務體系。該體系由政策性金融、開發(fā)性金融、商業(yè)性金融、合作金融、新型農村金融機構、保險、證券等多種金融機構構成。

二是各涉農金融機構要積極回歸本源，找準服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的著力點和出發(fā)點，適應新型農業(yè)經營主體、農民等需求升級新情況，培育新的增長點，提供個性化、差異化的金融產品和服務。

三是優(yōu)化農村金融服務渠道建設。在沒有人工網點的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和行政村尤其一些偏遠地區(qū)建立惠農綜合金融服務站，并在農村大力推廣網上銀行、手機銀行、微信銀行等電子銀行，提供數(shù)字化普惠金融服務。

四是以大數(shù)據(jù)為基礎建立農村金融信息服務平臺。該平臺應包括鄉(xiāng)村振興主體板塊、政策及信息服務板塊、金融板塊等。

打好“產品牌”，對接鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的真需求

金融機構應根據(jù)各需求主體的特點，利用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網等現(xiàn)代信息技術，有針對性地開發(fā)新的金融產品，適應鄉(xiāng)村振興實際需要。

一是針對產業(yè)興旺的需求，積極推動一二三產業(yè)融合發(fā)展，支持特色優(yōu)勢產業(yè)發(fā)展，支持“互聯(lián)網+現(xiàn)代農業(yè)”，開發(fā)以新型農業(yè)經營主體、田園綜合體、分享農場、共享農莊、創(chuàng)意農業(yè)等為授信主體的信貸產品，發(fā)展有韌性的產業(yè)鏈金融，還可以與保險、期貨合作，推動形成“合作社+銀行+保險+期貨公司”等共同參與的聯(lián)動機制，以降低農業(yè)經營風險。

二是適應助力鄉(xiāng)村生態(tài)宜居發(fā)展的需要，金融機構在堅持綠色發(fā)展理念的前提下，可以與社會資本結合，因地制宜采用PPP模式推進農村垃圾、污水、廁所等人居環(huán)境整治，和擔保公司合作服務鄉(xiāng)村生態(tài)農業(yè)觀光游、鄉(xiāng)村生活體驗游等。

三是滿足鄉(xiāng)風文明的需要，金融機構可以開發(fā)支持村民中心、綜合文化服務中心、文化廣場、農村大喇叭、村圖書室等基層文化設施建設的金融產品，開發(fā)支持打造富有地方特色的文化品牌的金融產品。

四是針對生活富裕的需求，力爭鄉(xiāng)村振興和脫貧攻堅有機銜接、協(xié)同推進。針對貧困戶開發(fā)特色產品，對缺乏抵押物的貧困戶，擴大有效擔保物范圍，探索“干部集體擔保+農戶分組互保”的雙保險模式；支持農民創(chuàng)業(yè)，農業(yè)節(jié)本增效，促進推廣訂單農業(yè)、“保底收益+按股分紅”等形式，讓農戶分享產業(yè)鏈增值收益，增加農民收入；針對農村消費升級新趨勢，開發(fā)新的信貸產品；等。

打好“環(huán)境牌”，營造鄉(xiāng)村振興的良好金融環(huán)境

鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略順利實施，需要良好的金融環(huán)境。一是加快農村金融立法，使農村金融機構在法治化軌道運行。二是全方位加強農村信用體系建設。制定科學有效的農村信用體系建設考核方案，推動農戶信用檔案電子化、網絡化；建立失信懲罰和守信激勵機制，加大對“逃廢債”等失信行為的懲罰力度，對誠實守信的農戶和企業(yè)在貸款時給予利率優(yōu)惠。三是提高農村居民金融素養(yǎng)。將金融知識、誠信教育納入國民教育體系；金融機構定期安排金融知識宣講活動，用人民群眾喜聞樂見的方式宣傳金融知識，加強農戶金融知識的學習，增強個人信用保護意識。

（作者系河北省保定市副市長）