【啟示與思考】

養(yǎng)老金來源于投保人的繳納，以“取之于民，用之于民”作為基本原則。目前，養(yǎng)老金中單位職工個(gè)人繳納的個(gè)人賬戶是按139個(gè)月分配，往后可以繼續(xù)領(lǐng)取，但是，如果參保人死亡，領(lǐng)取不夠139個(gè)月的，個(gè)人賬戶余額可以依法繼承，而統(tǒng)籌賬戶部分卻未有相關(guān)規(guī)定。根據(jù)估算，無論是繳滿最低的15年，還是最長的35年，都需要16—17年才能收回成本，以現(xiàn)行的60歲退休為基準(zhǔn)，那么意味著要77歲左右才能回本，如果延遲退休的話，意味著很多人難以回本。

正是出于“不劃算”的考慮，再加上歷史原因造成的不公平性，使得公眾在投保和繳納意愿上并不強(qiáng)烈，反倒是很多人逐步選擇了退出投保，從而導(dǎo)致大量的人中斷社保。有新聞報(bào)道，全國因轉(zhuǎn)移不暢等因素，導(dǎo)致每年有3000多萬人中斷社保。很顯然，若不能正視投保人的成本考慮和利益訴求，在不能為絕大多數(shù)人提供最基本的養(yǎng)老保障，那么社保政策就會(huì)失去其意義，也會(huì)因所涉人數(shù)太少面臨發(fā)展困境。

其實(shí)，當(dāng)前亟待解決的一個(gè)問題是，統(tǒng)籌部分究竟屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，還是國家財(cái)產(chǎn)。如果屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，那么參加個(gè)人賬戶部分模式，則有權(quán)繼承；其次，統(tǒng)籌部分大多源于單位繳納形式，無論是單位還是個(gè)人繳納，都是勞動(dòng)者的付出所得。社會(huì)保險(xiǎn)的公益性又不能完全按照商業(yè)模式來推廣，因而國家統(tǒng)籌的“統(tǒng)籌性”也必須得到有效的體現(xiàn)。故而，做到整體利益和個(gè)人利益的兼顧，在可繼承方面明確一個(gè)雙方都可接受的點(diǎn)，從而達(dá)到黃金分割的合理性，應(yīng)為研究社保統(tǒng)籌賬戶的繼承問題的著力點(diǎn)。

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