替代率低原因分析：繳費年限少、基數(shù)低

以專業(yè)名詞“養(yǎng)老金替代率”（養(yǎng)老金占工資的百分比）分析，假如一個人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，替代率就是40%。

中國社會科學院2013年初發(fā)布的《社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，在被調(diào)查者中，75.4%的職工養(yǎng)老金不高于2000元，92.3%的機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金卻都高于4000元。差距兩倍多。

“差距大不是絕對的大，差距大小首先和現(xiàn)在企業(yè)制度本身的內(nèi)在因素有關(guān)。繳費年限低、繳費基數(shù)低，總體養(yǎng)老金水平就要低。”褚福靈解釋，職工養(yǎng)老保險，存在一些影響?zhàn)B老金差距的因素。第一，繳稅年限偏低，有的交15年就不交了，甚至還有提前退休，個人帳戶積累很少，自然就低。第二，繳費基數(shù)低，現(xiàn)在北京平均工資五千，繳費基數(shù)如果能達到80%或者70%，就很不錯。繳費有一個區(qū)間，即60%到300%，大部分是就低交，在這種情況下，企業(yè)養(yǎng)老金必低，何況現(xiàn)在計算的是全國的平均數(shù)，這是一個需要理解的現(xiàn)狀。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)老總養(yǎng)老金，甚至高于機關(guān)事業(yè)單位，因為交的基數(shù)高，還有補充養(yǎng)老金，” 褚福靈說：“不能一概而論企業(yè)養(yǎng)老金就低，盡管養(yǎng)老金高的人是極少數(shù)，但是如果都按時交，都交了20年、30年，企業(yè)養(yǎng)老金也不一定低。”

企業(yè)職工養(yǎng)老金成倍低于機關(guān)事業(yè)單位人員，加之一些企業(yè)為職工繳費基數(shù)低，甚至按最低標準交夠15年就停止，這是導致企業(yè)養(yǎng)老金替代率偏低之一。盡管企業(yè)養(yǎng)老金在逐年增長，但相較于社會平均工資增長速度，還是追趕不上，進而導致替代率在持續(xù)下降。

導致國內(nèi)外養(yǎng)老金替代率下降的原因并不相同。發(fā)達國家養(yǎng)老金替代率下降，主要緣于人口老齡化帶來的財政負擔，迫使政府不得不降低養(yǎng)老金待遇。而中國的養(yǎng)老金替代率下降卻是產(chǎn)生在企業(yè)職工養(yǎng)老金“九連增”的背景下，主要在于養(yǎng)老金提高幅度沒有趕超過職工工資增長率。這一現(xiàn)象將養(yǎng)老金調(diào)整機制本身的缺陷暴露無疑。

企業(yè)養(yǎng)老金替代率低于警戒線

從2005年開始，盡管國家連續(xù)第9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，社會各界并不“領情”，相反，卻是對養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑。

在廣州，同樣是2000年退休，機關(guān)干部退休工資從2000元上漲到現(xiàn)在的8000元并不罕見；而企業(yè)退休工人退休金僅從500元上漲到2000元左右。兩者之間的退休金數(shù)額差距從十年前的1500元擴大到現(xiàn)在的6000元。由此看來，退休差距似乎不但沒有縮小，反而有擴大之勢。

國際上，養(yǎng)老金替代率不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同整個基本養(yǎng)老保險制度的運行密切相關(guān)。替代率是整個養(yǎng)老保險制度體系的關(guān)鍵點，替代率水平是否合理，反映的是整個制度的安排和政策取向。

世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標準為55%。即退休金是退休前工資的55%為最低標準。

2012年由世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》對城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險替代率進行了測算。數(shù)據(jù)顯示，養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。 而褚福靈測算出2011年我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%，低于國際警戒線。

相比而言，事業(yè)單位人員和公務員的養(yǎng)老金替代率一直維持在80%至90%的高水平，其中，公務員的替代率水平要更高。褚福靈計算，1995年至2002年中國事業(yè)單位和機關(guān)單位的養(yǎng)老金替代率居高不下，總體維持在92%-107%水平。