2025年2月17日，習(xí)近平總書記出席民營企業(yè)座談會并發(fā)表重要講話，廣大民營企業(yè)深受鼓舞。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，“扎扎實實落實促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，是當(dāng)前促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工作重點”。當(dāng)前，很多促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施很好，但難以落實，問題到底出在哪兒？如何有效落實？運用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的博弈論方法來分析，可以得到諸多啟示。

從博弈論視角看政策措施落實

博弈論源自數(shù)學(xué)中的“對策論”，已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要研究方法。博弈論的基本分析框架簡述如下：考慮到行為主體的收益是相互依賴的，個人收益不僅取決于自己的行動，也直接取決于其他博弈參與人的行動，因此最優(yōu)的行動策略需要考慮這種相互作用；其結(jié)果通常被稱為“納什均衡”，即所有博弈參與人的均衡策略互為最優(yōu)。根據(jù)博弈參與人面臨的環(huán)境和行動順序，可進(jìn)一步分為靜態(tài)博弈和動態(tài)博弈，或分為完全信息博弈和不完全信息博弈。

因此，可將政策制定和執(zhí)行的過程看作一個不完全信息動態(tài)博弈，不妨簡稱為“政策博弈”。具體來說，政策制定者往往是較高一級政府，具體執(zhí)行者是基層政府機(jī)構(gòu)或公共機(jī)構(gòu)（和基層公務(wù)人員），政策實施對象則包括相關(guān)企業(yè)或消費者。政策制定者、執(zhí)行者、企業(yè)（政策實施對象）三方的利益存在較大差異，但收益（經(jīng)濟(jì)收益或政治收益）又顯然相互影響，因此在本質(zhì)上體現(xiàn)為一種博弈。這是一個動態(tài)博弈，參與人的行動順序明顯有先后之分，可將其視作兩個階段。第一階段是制定者擬定政策條文，第二階段是執(zhí)行者和企業(yè)根據(jù)政策條文決定自己的最優(yōu)行動。這又是一個不完全信息博弈，因為政策制定者在擬定政策時，對于執(zhí)行者和企業(yè)的偏好和實際面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境并不具有完全信息。

從政策博弈的視角分析很多促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施落實不力的原因，可以發(fā)現(xiàn)至少兩點。一是由于信息不對稱，政策設(shè)計本身有瑕疵，偏離經(jīng)濟(jì)運行實際。例如，小微企業(yè)增值稅減免政策落實難問題?，F(xiàn)行政策規(guī)定對月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。筆者對小微企業(yè)經(jīng)營者調(diào)研發(fā)現(xiàn)，這個政策落實難的問題在于免征依據(jù)是按月確定的銷售額10萬元以下。在現(xiàn)實中，小微企業(yè)很多項目并不是實時結(jié)算的，尤其是基層對公項目，往往集中在春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)等前后結(jié)算、開票；而稅務(wù)實踐中，只有開票才能確認(rèn)銷售收入。這就導(dǎo)致按月確定免征標(biāo)準(zhǔn)很容易在集中結(jié)算的月份超額，導(dǎo)致（按會計上權(quán)責(zé)發(fā)生制原則）應(yīng)該享受免征增值稅待遇的企業(yè)無法適用。

二是執(zhí)行主體激勵不相容。所謂激勵不相容，即在政策制定者看來是一項提高收益的政策，在政策執(zhí)行者看來卻不是，從而缺乏執(zhí)行激勵。比如，普惠金融政策中的激勵不相容問題。從國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局考慮，普惠金融是非常有價值的政策，政策制定有充足理由。然而，很多對中小微企業(yè)的融資支持政策是激勵不相容的。因為現(xiàn)行金融體制以國有大銀行為主，由于信息不對稱，這些銀行對小微企業(yè)提供貸款的成本很高。這是政策難以落實甚至走偏的根本原因。再如，涉企執(zhí)法中的激勵不相容問題。2023年以來，部分省份的很多企業(yè)遭遇異地執(zhí)法，這些企業(yè)絕大部分是民營企業(yè)，且部分案件有較明顯的逐利執(zhí)法動機(jī)。出現(xiàn)違法行為必然要追究，但由于信息不對稱，基層執(zhí)法機(jī)構(gòu)在執(zhí)法過程中擁有一定的自由裁量權(quán)，在現(xiàn)行激勵環(huán)境下就有趨利性執(zhí)法的可能。

以政策機(jī)制設(shè)計為重要抓手

如前所述，政策博弈是一場政策制定者、執(zhí)行者和企業(yè)之間的不完全信息動態(tài)博弈。為提升政策實施效果，要更加注重政策機(jī)制設(shè)計，減少信息不對稱，實現(xiàn)激勵相容。

第一，注重政策細(xì)節(jié)反映經(jīng)濟(jì)運行實際情況，在政策制定環(huán)節(jié)更多實現(xiàn)政府與企業(yè)的互動，健全常態(tài)化溝通交流機(jī)制，提高政策制定的科學(xué)性和民主性。一是建立涉企政策出臺前與企業(yè)直接溝通交流機(jī)制。特別是重要政策，尤其是收縮性政策，在政策文件初稿完成后，要與行業(yè)內(nèi)重要企業(yè)通氣，充分聽取意見及建議。同時，允許不同利益主體充分表達(dá)自身的利益訴求。二是定期開展常態(tài)化交流，強(qiáng)化溝通交流效果的反饋機(jī)制。參考人大代表建議、政協(xié)委員提案機(jī)制，定期舉辦，并對企業(yè)在常態(tài)化溝通交流機(jī)制中提出的問題予以定期反饋。健全企業(yè)提出問題和建議的匯總、上報、跟蹤、反饋體系。對于能解決的，反饋解決方式；暫時不能解決但有進(jìn)展的，密切跟蹤；不能解決的，也向企業(yè)充分說明客觀情況。

第二，改善激勵環(huán)境，實現(xiàn)政策制定者與政策執(zhí)行者之間的激勵相容。改善激勵環(huán)境的主要方式，是加大對政策執(zhí)行者的監(jiān)督問責(zé)力度。但在信息不完全的條件下，單純依靠監(jiān)督問責(zé)可能需要很高的執(zhí)行成本。在監(jiān)督問責(zé)這種事后“激勵環(huán)境”之外，如果輔以事前改變政策執(zhí)行者面臨的激勵環(huán)境，可能會有事半功倍的效果。例如，為解決異地趨利性執(zhí)法，可考慮跨省異地執(zhí)法的罰沒收入直接上繳中央財政，遏制逐利性執(zhí)法。而解決民營中小企業(yè)融資難融資貴問題，根本在于深化金融體制改革，加大對中小銀行的政策支持力度，促使其為廣大中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。當(dāng)然，面對中小銀行可能出現(xiàn)的破產(chǎn)問題，則需要在金融風(fēng)險防范與普惠金融等不同政策目標(biāo)之間做好統(tǒng)籌兼顧。

（作者系中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所研究員、民營經(jīng)濟(jì)研究中心主任）