根據(jù)六屆人大二次會(huì)議關(guān)于《政府工作報(bào)告》決議的精神，國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、中國(guó)人民建設(shè)銀行制定了《關(guān)于國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資全部由撥款改為貸款的暫行規(guī)定》，現(xiàn)發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

　　關(guān)于國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資全部由撥款改為貸款的暫行規(guī)定
　　第一章　總則
　　第一條　根據(jù)六屆人大二次會(huì)議關(guān)于《政府工作報(bào)告》決議的精神，為了有償使用國(guó)家財(cái)政資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，決定從一九八五年起，凡是由國(guó)家預(yù)算安排的基本建設(shè)投資全部由財(cái)政撥款改為銀行貸款（簡(jiǎn)稱“撥改貸”）。特此制定本暫行規(guī)定。
　　第二條　“撥改貸”基本建設(shè)投資由各級(jí)計(jì)劃部門(mén)根據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行安排。各級(jí)計(jì)劃部門(mén)、建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位，都要樹(shù)立資金周轉(zhuǎn)觀念、利息觀念和投入產(chǎn)出觀念。
　　第三條　為了運(yùn)用價(jià)值規(guī)律，保證建設(shè)重點(diǎn)，各級(jí)計(jì)委要會(huì)同有關(guān)部門(mén)充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿的作用。
　　第四條　基本建設(shè)部門(mén)和建設(shè)單位要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的方針政策和基本建設(shè)計(jì)劃，執(zhí)行基本建設(shè)程序，實(shí)行投資包干經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，縮短建設(shè)周期，提高工作質(zhì)量，降低工程造價(jià)，節(jié)約建設(shè)資金，提高投資效益，按期歸還貸款。
　　第五條　“撥改貸”基本建設(shè)投資由建設(shè)銀行依據(jù)國(guó)家基本建設(shè)計(jì)劃辦理。各級(jí)建設(shè)銀行要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的投資政策和信貸政策，合理調(diào)劑資金，保證資金及時(shí)供應(yīng)，監(jiān)督資金使用，促進(jìn)提高效益。
　　第二章　計(jì)劃管理與資金來(lái)源
　　第六條　“撥改貸”基本建設(shè)投資計(jì)劃，實(shí)行分級(jí)管理?！皳芨馁J”投資總額和分部門(mén)、分地區(qū)投資額由國(guó)家確定?！皳芨馁J”投資安排的基本建設(shè)項(xiàng)目，大中型項(xiàng)目按隸屬關(guān)系，分別由國(guó)務(wù)院各部門(mén)和各地區(qū)提出安排意見(jiàn)經(jīng)國(guó)家計(jì)委綜合平衡后確定，并列入國(guó)家基本建設(shè)大中型項(xiàng)目計(jì)劃；小型項(xiàng)目按隸屬關(guān)系，分別由國(guó)務(wù)院各部門(mén)和各地區(qū)確定。各級(jí)計(jì)劃部門(mén)在安排建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，要充分聽(tīng)取同級(jí)建設(shè)銀行的意見(jiàn)。
　　實(shí)行“撥改貸”以后，原來(lái)的“國(guó)家預(yù)算直接安排的投資”渠道相應(yīng)取消。
　　“撥改貸”投資與利用銀行存款和地方財(cái)政專項(xiàng)資金安排的基本建設(shè)貸款，在資金渠道上應(yīng)分別管理，不相混同。
　　第七條　建設(shè)銀行要積極參與建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究工作，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和投資回收年限、償還能力進(jìn)行評(píng)估，提出意見(jiàn)，供建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)編報(bào)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)（或可行性研究報(bào)告）時(shí)決策。
　　第八條　“撥改貸”投資安排的基本建設(shè)項(xiàng)目，必須納入國(guó)家五年和年度基建計(jì)劃。
　　建設(shè)單位應(yīng)將批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃、項(xiàng)目建議書(shū)、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)、初步設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)概算及投資包干合同（協(xié)議）提送開(kāi)戶建設(shè)銀行。
　　國(guó)防軍工密級(jí)較高的項(xiàng)目，如何向建行提供有關(guān)文件，由國(guó)防科工委與建設(shè)銀行總行另行規(guī)定。
　　第九條　按照建設(shè)項(xiàng)目隸屬關(guān)系和計(jì)劃安排權(quán)限，國(guó)務(wù)院各部門(mén)和各地區(qū)安排的項(xiàng)目，其“撥改貸”的資金，分別由中央財(cái)政預(yù)算和地方財(cái)政預(yù)算撥給。與此相應(yīng)，建設(shè)銀行收回的貸款，其中屬于中央預(yù)算安排的，上交中央財(cái)政；屬于地方預(yù)算安排的，原則上交地方財(cái)政部門(mén)。
　　按規(guī)定或經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)免予歸還的貸款，由建設(shè)銀行相應(yīng)沖銷財(cái)政撥給的“撥改貸”資金，并報(bào)財(cái)政部門(mén)。
　　第三章　利率
　　第十條　“撥改貸”實(shí)行差別利率。
　　（一）電子、紡織、輕工、石油化工、原油加工項(xiàng)目年利率百分之四點(diǎn)二。
　　（二）鋼鐵、有色、機(jī)械、汽車、化工、森工、電力、石油開(kāi)采、鐵道、交通、民航項(xiàng)目年利率百分之三點(diǎn)六。
　?。ㄈ┺r(nóng)業(yè)、林業(yè)、農(nóng)墾、水利、畜牧、水產(chǎn)、氣象、國(guó)防工業(yè)、煤炭、建材、郵電、糧食和節(jié)能措施項(xiàng)目年利率百分之二點(diǎn)四。
　?。ㄋ模╅L(zhǎng)線產(chǎn)品的建設(shè)項(xiàng)目和在能源緊張地區(qū)搞的耗能高的產(chǎn)品的建設(shè)項(xiàng)目，年利率百分之十二。產(chǎn)品目錄由國(guó)家計(jì)委另行公布。
　?。ㄎ澹┢渌袠I(yè)的項(xiàng)目年利率百分之三。
　　第十一條　根據(jù)各個(gè)不同時(shí)期的產(chǎn)品供需情況，對(duì)其建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行浮動(dòng)利率，或者對(duì)行業(yè)內(nèi)部不同產(chǎn)品的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行調(diào)節(jié)利率。浮動(dòng)利率和調(diào)節(jié)利率由國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部和建設(shè)銀行公布。
　　第十二條　建設(shè)銀行發(fā)放的國(guó)內(nèi)儲(chǔ)備貸款和臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款的利率，均按本規(guī)定第十條執(zhí)行。同一建設(shè)項(xiàng)目的“撥改貸”利息、國(guó)內(nèi)儲(chǔ)備貸款利息、臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款利息，按實(shí)際貸款數(shù)計(jì)息，不重復(fù)計(jì)收。
　　第四章　借款合同
　　第十三條　設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)、初步設(shè)計(jì)和概（預(yù)）算已經(jīng)批準(zhǔn)并列入國(guó)家年度基本建設(shè)計(jì)劃的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位即可向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行申請(qǐng)貸款。
　　實(shí)行統(tǒng)一核算的專業(yè)公司、主管部門(mén)、管理局（如電管局）等，可以實(shí)行統(tǒng)一借款，統(tǒng)一還款。
　　國(guó)內(nèi)合資企業(yè)，由出資方負(fù)責(zé)借款和還款。
　　中外合資企業(yè)中方投資，由中國(guó)合營(yíng)者負(fù)責(zé)借款和還款。
　　前期工作項(xiàng)目，如用“撥改貸”投資的，由中央或地方主管部門(mén)（或指定單位）負(fù)責(zé)借款和還款。
　　建設(shè)銀行經(jīng)過(guò)審查，對(duì)符合貸款條件的，應(yīng)即與借款單位簽訂借款合同（附式一（1））。
　　用“撥改貸”投資安排的前期工作項(xiàng)目，可以簽訂臨時(shí)借款協(xié)議（附式二（1））。
　　借款合同，應(yīng)按照項(xiàng)目隸屬關(guān)系將副本分別送給主管部門(mén)和建設(shè)銀行總行、分行各一份。
　　第十四條　借款合同應(yīng)當(dāng)具備以下主要條款：
　?。ㄒ唬┙杩铐?xiàng)目的名稱及用途；
　?。ǘ┙杩罱痤~；
　　（三）借款利率；
　?。ㄋ模┙杩钇谙夼c分年用款計(jì)劃；
　?。ㄎ澹┻€款期限與分年還款計(jì)劃；
　?。┍ＷC條款與違約責(zé)任；
　?。ㄆ撸╇p方商定的其他條款。
　　第十五條　借款合同規(guī)定的項(xiàng)目名稱及用途、金額、借款期限等必須按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃、設(shè)計(jì)和概算等文件簽訂。
　　借款期限，包括建設(shè)期與還款期，一般不得超過(guò)十五年。建設(shè)期，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)規(guī)定的期限確定；還款期，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)定的投產(chǎn)后的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算確定。
　　個(gè)別建設(shè)周期特別長(zhǎng)的項(xiàng)目，借款期限另行確定。
　　在建項(xiàng)目的借款合同，只限于尚未撥款的部分。借款金額根據(jù)設(shè)計(jì)概算，扣除已支的撥款計(jì)算確定。以前年度撥款形成的結(jié)余資金，應(yīng)繼續(xù)用于建設(shè)，不轉(zhuǎn)為貸款。
　　第十六條　凡發(fā)生下列情況之一者，允許變更或解除合同。
　　（一）訂立借款合同所依據(jù)的國(guó)家計(jì)劃及設(shè)計(jì)概（預(yù)）算，經(jīng)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)修改或取消的；
　?。ǘ┕こ添?xiàng)目經(jīng)主管機(jī)關(guān)決定撤銷、停建或緩建的；
　?。ㄈ┕こ探ǔ赏懂a(chǎn)后，借款單位（即建設(shè)單位）經(jīng)主管機(jī)關(guān)決定撤銷，并經(jīng)接受單位同意履行合同責(zé)任的；
　?。ㄋ模┯捎诓豢煽沽?，致使借款合同無(wú)法履行的；
　?。ㄎ澹┯捎趪?guó)家調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、稅收等，致使貸款期限等發(fā)生變化的。
　　借款方因上述原因不能履行借款合同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向貸款銀行通報(bào)，允許延期履行、部分履行或者不履行，并可根據(jù)情況，部分或全部免予承擔(dān)違約責(zé)任。
　　第十七條　變更或解除借款合同的通知或協(xié)議，必須采用書(shū)面文書(shū)。經(jīng)借貸雙方同意修改借款合同的有關(guān)書(shū)面文書(shū)，為借款合同的組成部分。
　　借款單位發(fā)生變更時(shí)，交接雙方應(yīng)簽訂協(xié)議。變更后的新的當(dāng)事人繼續(xù)承擔(dān)履行合同的義務(wù)并享受應(yīng)有的權(quán)利。借款單位變更后的新當(dāng)事人應(yīng)將雙方交接協(xié)議連同有關(guān)說(shuō)明文件通知貸款銀行。經(jīng)貸款銀行審查同意后，與變更后的新當(dāng)事人簽訂變更合同的協(xié)議。
　　第十八條　按照規(guī)定或經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)免予歸還全部貸款的項(xiàng)目，可由借款單位依據(jù)計(jì)劃、概算等文件向開(kāi)戶建設(shè)銀行提出貸款申請(qǐng)書(shū)（附式三（1））。貸款申請(qǐng)書(shū)可代替借款合同。
　　第五章　貸款的支付
　　第十九條　借款單位支用貸款，實(shí)行指標(biāo)管理。建設(shè)銀行總行、分行根據(jù)國(guó)務(wù)院各部門(mén)和各省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委及實(shí)行計(jì)劃單列的省轄市計(jì)委按照國(guó)家確定的年度基本建設(shè)計(jì)劃和有關(guān)文件核定借款單位的年度貸款指標(biāo)。
　　為以后年度儲(chǔ)備設(shè)備（材料）所需資金，可向建設(shè)銀行申請(qǐng)國(guó)內(nèi)儲(chǔ)備貸款。
　　第二十條　借款單位應(yīng)在貸款指標(biāo)額度內(nèi)，按照借款合同規(guī)定的用途支用貸款。
　　借款單位應(yīng)將支用貸款的有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議以及年度用款計(jì)劃等提送貸款銀行。
　　第二十一條　實(shí)行投資包干責(zé)任制的借款單位，由于建設(shè)進(jìn)度提前，年度投資貸款指標(biāo)不足時(shí)，可以向貸款銀行申請(qǐng)臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款。
　　第二十二條　貸款的支付必須執(zhí)行國(guó)家計(jì)劃和有關(guān)政策、規(guī)定。國(guó)內(nèi)儲(chǔ)備貸款儲(chǔ)備的設(shè)備，應(yīng)控制在設(shè)計(jì)和概算范圍以內(nèi)；建筑安裝工程款，應(yīng)執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的結(jié)算辦法；其他費(fèi)用，應(yīng)執(zhí)行有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)。
　　第二十三條　貸款銀行有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款單位的經(jīng)營(yíng)管理、計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫(kù)存等情況。
　　借款單位應(yīng)按期提供有關(guān)的統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表及資料。
　　第六章　貸款本息的償還與豁免
　　第二十四條　貸款銀行應(yīng)按借款單位實(shí)際支用的貸款計(jì)收利息，并計(jì)算復(fù)利。
　　借款單位應(yīng)按照借款合同的規(guī)定按期還本付息，并向貸款銀行按年提送還款計(jì)劃。
　　第二十五條　“撥改貸”項(xiàng)目的利息，由建設(shè)銀行按年計(jì)算。在計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期內(nèi)的，待項(xiàng)目投產(chǎn)后連同本金逐年償還；超過(guò)計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期的，用借款單位或上級(jí)主管部門(mén)的自有資金支付。建成投產(chǎn)后的利息支出，在規(guī)定還款期限內(nèi)支付的，由貸款項(xiàng)目增加的利潤(rùn)中支付；超過(guò)規(guī)定還款期限內(nèi)支付的部分，由企業(yè)用自有資金支付。
　　第二十六條　“撥改貸”項(xiàng)目建成投產(chǎn)前的利息，不列入建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算，不計(jì)入投資規(guī)模。
　　建設(shè)單位的基本建設(shè)計(jì)劃，應(yīng)列出建設(shè)項(xiàng)目的總費(fèi)用，包括投資概算數(shù)和計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期內(nèi)的利息數(shù)兩部分，并分別列出。
　　“撥改貸”項(xiàng)目竣工時(shí)，應(yīng)將建設(shè)期的貸款利息計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
　　考核基本建設(shè)項(xiàng)目的投資效益，應(yīng)以建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期的總費(fèi)用為依據(jù)。
　　第二十七條　建設(shè)銀行辦理“撥改貸”的實(shí)際利息收入，不上交財(cái)政，由建設(shè)銀行在扣除其業(yè)務(wù)支出后，分別轉(zhuǎn)作中央和地方基建基金。
　　第二十八條　借款單位償還貸款本金和利息的資金，要盡量先用企業(yè)的自有資金，再按國(guó)家規(guī)定用交納所得稅以前的利潤(rùn)。
　　第二十九條　凡屬下列項(xiàng)目的貸款，不計(jì)利息，免于歸還全部本金：
　?。ㄒ唬﹪?guó)防科研項(xiàng)目；
　?。ǘ└骷?jí)各類學(xué)校項(xiàng)目；
　?。ㄈ┽t(yī)院、科學(xué)研究、行政機(jī)關(guān)和物資儲(chǔ)備項(xiàng)目；
　?。ㄋ模┓篮?、排澇工程、市政工程和國(guó)防邊防公路、邊境縣以下郵電通信項(xiàng)目；
　?。ㄎ澹┢渌墙?jīng)濟(jì)部門(mén)所屬非營(yíng)業(yè)性的、無(wú)償還能力的項(xiàng)目。
　　第三十條　由于產(chǎn)品價(jià)值不合理，投產(chǎn)后盈利太低，以及前期工作項(xiàng)目撤銷，歸還貸款確有困難的，按下列規(guī)定經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，可以部分豁免或全部豁免貸款本金和利息。
　?。ㄒ唬┰诮?xiàng)目和前期工作項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院各部門(mén)安排的，由主管部門(mén)提出豁免申請(qǐng)，由國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、建設(shè)銀行總行審批；由地方安排的，由省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委及實(shí)行計(jì)劃單列的省轄市計(jì)委與同級(jí)財(cái)政部門(mén)、建設(shè)銀行審批。
　?。ǘ┬麻_(kāi)工項(xiàng)目，需在設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)中提出項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益資料，經(jīng)國(guó)務(wù)院各部門(mén)或省、自治區(qū)、直轄市批準(zhǔn)的工程咨詢單位確認(rèn)，大中型項(xiàng)目和地方小型項(xiàng)目，在國(guó)家計(jì)委和省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委及實(shí)行計(jì)劃單列的省轄市計(jì)委征求同級(jí)建設(shè)銀行的意見(jiàn)后，在審批設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)時(shí)予以確定；國(guó)務(wù)院各部門(mén)的小型項(xiàng)目，在征得國(guó)家計(jì)委和建設(shè)銀行總行同意后，由各部門(mén)在審批設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)時(shí)予以確定。
　?。ㄈ┰O(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)已經(jīng)批準(zhǔn)，但未開(kāi)工的項(xiàng)目，比照在建項(xiàng)目辦理。
　　第三十一條　屬于第二十九條第（五）項(xiàng)的本息豁免，比照第三十條辦理。
　　第七章　獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰
　　第三十二條　“撥改貸”項(xiàng)目在借款合同規(guī)定期內(nèi)提前建成投產(chǎn)，或者投產(chǎn)后因提高經(jīng)濟(jì)效益或用自有資金提前還清本息的，借款合同規(guī)定期內(nèi)的利息節(jié)余，全部留給借款單位，從還款資金中提出，用于發(fā)展生產(chǎn)和職工獎(jiǎng)勵(lì)。
　　第三十三條　貸款在合同規(guī)定期限內(nèi)尚未還清的，貸款銀行有權(quán)限期追回貸款，或者商請(qǐng)借款單位的其他開(kāi)戶銀行代為扣款清償，并對(duì)逾期部分按原定利率加息百分之二十。
　　第三十四條　借款單位不按合同規(guī)定的用途用款，貸款銀行有權(quán)收回部分貸款，并對(duì)違約使用部分按原定利率罰息百分之五十。
　　第三十五條　貸款銀行因自身責(zé)任未按期提供貸款，應(yīng)承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。
　　第八章　附則
　　第三十六條　國(guó)務(wù)院各部門(mén)和各地區(qū)可以根據(jù)本暫行規(guī)定，結(jié)合具體情況，與同級(jí)建設(shè)銀行制定補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、建設(shè)銀行總行備案。
　　第三十七條　煤代油資金和國(guó)家預(yù)算專項(xiàng)資金安排的基本建設(shè)，原則上也實(shí)行有償使用的辦法，具體辦法由有關(guān)主管部門(mén)自己確定。
　　第三十八條　國(guó)家信貸計(jì)劃安排的建設(shè)銀行基建貸款，由建設(shè)銀行比照本暫行規(guī)定的有關(guān)條款另作規(guī)定。
　　第三十九條　一九八四年底以前已經(jīng)實(shí)行“撥改貸”并簽訂了借款合同的，仍按合同執(zhí)行。
　　第四十條　本暫行規(guī)定自一九八五年一月一日起施行。以前的有關(guān)規(guī)定，與本規(guī)定相抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。
    注釋
    （1）附式一、附式二、附式三分別是《中國(guó)人民建設(shè)銀行借款合同》、《中國(guó)人民建設(shè)銀行基本建設(shè)臨時(shí)借款協(xié)議書(shū)》、《免還本金和利息的“撥改貸”項(xiàng)目貸款申請(qǐng)書(shū)》，在收入本書(shū)時(shí)從略。