一、關(guān)于劃清基建投資和流動資金的界限，并且限期清算過去帳目
　　1.今后必須劃清基本建設(shè)投資和流動資金的界限，分口管理，分別使用?；窘ㄔO(shè)投資應(yīng)當(dāng)全部經(jīng)過財(cái)政渠道直接撥款，不應(yīng)抽用流動資金。企業(yè)主管部門必須認(rèn)真抓緊企業(yè)財(cái)務(wù)工作?；窘ㄔO(shè)銀行的撥款監(jiān)督工作必須恢復(fù)，制度過繁的應(yīng)當(dāng)簡化。
　　2.一九五八年各地方各部門占用銀行貸款，抽用流動資金，進(jìn)行了基本建設(shè)，或者補(bǔ)助了煉鐵，或者作了其他財(cái)政性開支的，應(yīng)當(dāng)限期算清帳目，合理地進(jìn)行清理。各地方、各部門、各企業(yè)與人民銀行之間、國營企業(yè)與國營企業(yè)之間（包括工商之間、工工之間、商商之間）、國營企業(yè)與機(jī)關(guān)團(tuán)體之間，都應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行資金的清理工作，這一工作必須在九月底以前基本上做好。國營企業(yè)與集體經(jīng)濟(jì)組織（人民公社、生產(chǎn)隊(duì)、手工業(yè)社）之間的帳目也應(yīng)當(dāng)算清楚，并且逐步進(jìn)行清理。
　　3.各地方、各部門在清算一九五八年帳目的時(shí)候，凡是性質(zhì)上屬于財(cái)政開支的部分，都應(yīng)當(dāng)用財(cái)政款項(xiàng)歸還銀行和企業(yè)。歸還的辦法，原則上由地方財(cái)政結(jié)余和企業(yè)留成收入負(fù)擔(dān)一部分，由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)一部分。地方和企業(yè)部門負(fù)擔(dān)多少，中央財(cái)政負(fù)擔(dān)多少，請各地區(qū)、中央各部門根據(jù)本地區(qū)、本部門的實(shí)際情況，提出處理方案，在九月底以前報(bào)告中央。
　　4.一九五九年各地方各部門抽用企業(yè)流動資金的，由各地方、各部門用一九五九年地方財(cái)政收入和企業(yè)留成收入歸還。
　　二、關(guān)于流動資金的核定
　　1.企業(yè)需要的定額流動資金，必須根據(jù)企業(yè)正常生產(chǎn)和正常商品流轉(zhuǎn)的需要情況，認(rèn)真加以核定，核定的辦法，由財(cái)政、銀行、企業(yè)主管部門共同負(fù)責(zé)直接核到企業(yè)，財(cái)政部門即按照核定的定額，撥給當(dāng)?shù)劂y行統(tǒng)一貸放。
　　2.核定定額流動資金的原則，應(yīng)當(dāng)是有利于發(fā)展生產(chǎn)和擴(kuò)大商品流轉(zhuǎn)，有利于節(jié)約使用資金。
　　3.定額以外屬于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需要，由銀行另外貸款解決。這種貸款必須根據(jù)有物資保證、按期歸還和按計(jì)劃貸放的原則辦理。某些企業(yè)由于積壓過多，停工待料，發(fā)工資有困難的，可以經(jīng)過批準(zhǔn)由銀行給予貸款。這些企業(yè)屬于中央管理的，由當(dāng)?shù)劂y行和企業(yè)共同提出，經(jīng)中央主管部門批準(zhǔn)；屬于地方管理的，由當(dāng)?shù)劂y行和企業(yè)共同提出，經(jīng)省、市、自治區(qū)黨委批準(zhǔn)。
　　4.在定額核定前企業(yè)已經(jīng)占用的流動資金，在定額核定以后，相當(dāng)于定額的部分，作為定額流動資金；超過定額的部分，按照超定額流動資金管理辦法管理。
　　三、關(guān)于煉鐵補(bǔ)貼
　　1.一九五九年上半年煉鐵補(bǔ)貼由銀行墊款的部分，經(jīng)財(cái)政、銀行和企業(yè)主管部門共同算帳以后，由財(cái)政部門如數(shù)撥給企業(yè)，歸還銀行。
　　2.一九五九年下半年煉鐵補(bǔ)貼，在五億元的范圍內(nèi)，由冶金工業(yè)部同各省、市、自治區(qū)分別商定補(bǔ)貼數(shù)字，財(cái)政部門根據(jù)商定的數(shù)字，按照規(guī)定的手續(xù)撥款，銀行不再貸款。原定的五億元數(shù)字如果確實(shí)不足，可以由冶金工業(yè)部提出報(bào)中央追加。
　　3.超計(jì)劃生產(chǎn)的煉鐵補(bǔ)貼，屬于地方使用的部分，由地方財(cái)政解決，屬于中央調(diào)用的部分，向中央財(cái)政部報(bào)銷。
　　四、關(guān)于賒銷和預(yù)付
　　1.堅(jiān)決停止計(jì)劃以外的商品賒銷和預(yù)付貨款。過去已經(jīng)賒銷和預(yù)付了的，屬于國營企業(yè)相互間的部分，應(yīng)當(dāng)清理收回，屬于國營企業(yè)與公社、生產(chǎn)隊(duì)間的部分，應(yīng)當(dāng)在農(nóng)作物收獲以后，根據(jù)公社、生產(chǎn)隊(duì)的償還能力，清理收回，能夠一次收回的一次收回，不能一次收回的分期分批收回。防止不顧實(shí)際情況勉強(qiáng)收款。去年收購農(nóng)產(chǎn)品中多付了款的，也應(yīng)當(dāng)按照上述原則辦理。
　　2.今后必要的生產(chǎn)資料的賒銷，必須經(jīng)過省、市、自治區(qū)黨委批準(zhǔn)。
　　根據(jù)中共中央文件刊印