徐敬全挑燈夜戰(zhàn),從堆積如山的賬目中尋找犯罪的蛛絲馬跡
相信很多人都見過荷槍實(shí)彈的警察在街面巡邏,可是你見過警察像“賬房先生”那樣的伏案執(zhí)法嗎?
是的,他們就是經(jīng)偵民警,打擊刑法規(guī)定的證券內(nèi)幕交易、洗錢、職務(wù)侵占、偷逃稅等89種“經(jīng)濟(jì)犯罪”行為。
徐敬全,就是這樣的一名經(jīng)偵民警,53歲的他從事經(jīng)偵工作15年一直奮戰(zhàn)在一線,是經(jīng)偵領(lǐng)域的專家型人才,多次被抽調(diào)參加公安部專案的偵辦,在他參與主辦的100多起案件中,多起被公安部評(píng)為年度經(jīng)典案件。
談起徐敬全15年的經(jīng)偵工作,他的描述極具語言特點(diǎn)——
經(jīng)偵工作就是西瓜地里覓芝麻,從芝麻著手牽出大西瓜
徐敬全出生在揚(yáng)州當(dāng)?shù)匾陨a(chǎn)優(yōu)質(zhì)西瓜而聞名的沙頭鎮(zhèn),他習(xí)慣用家鄉(xiāng)的特產(chǎn)和農(nóng)活來比喻工作。他說。經(jīng)偵民警就是“西瓜地里覓芝麻,從芝麻著手牽出大西瓜”。也就是說,經(jīng)偵工作需要的是嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的作風(fēng)和特別能吃苦的精神。
一次,徐敬全被抽調(diào)參與偵辦上海某證券公司負(fù)責(zé)人馮某的職務(wù)侵占案。犯罪嫌疑人馮某曾在南京工作,調(diào)任總部后利用職務(wù)之便,將客戶沉淀資金和單位融資來的資金用于個(gè)人炒股和為領(lǐng)導(dǎo)炒股。此案的關(guān)鍵,就是必須把馮某多年違反財(cái)務(wù)規(guī)定簽發(fā)的資金憑證從眾多資料中一張一張地甄別、梳理、清理出來,形成書面證據(jù)。
要做這件事可不容易,該公司有50多個(gè)營業(yè)部,公司會(huì)計(jì)資料集中存放在一個(gè)幾百平米的閑置倉庫里,堆積如山,布滿灰塵。七月的上海灘酷熱難當(dāng),沒有空調(diào)、沒有通風(fēng),徐敬全帶領(lǐng)一名年輕的同事一頭扎進(jìn)去,一張張檢索,一本本過手,為了趕時(shí)間,每天工作12個(gè)小時(shí),就這樣經(jīng)過連續(xù)43天的艱苦鏖戰(zhàn),徐敬全將倉庫里的涉案資料全部查閱一遍,復(fù)印各類書證3000余份,中途復(fù)印機(jī)因高溫作業(yè)下頻繁使用而罷工。
最終功夫不負(fù)有心人,在徐敬全等專案組同志的共同努力下,緊缺的計(jì)算出了馮某職務(wù)侵占金額為3000多萬元,為認(rèn)定犯罪事實(shí)奠定了基礎(chǔ)。
騙取出口退稅無異于從總理口袋里掏錢,必須堅(jiān)決打擊
經(jīng)濟(jì)犯罪被喻為“黑色幽靈”,犯罪行為人用正常合法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式偽裝掩護(hù)非法活動(dòng),呈現(xiàn)出智能化、專業(yè)化、職業(yè)化的特征,打擊經(jīng)濟(jì)犯罪是真正的“高手過招”。
徐敬全1994年從部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)到公安,大學(xué)文化,面對(duì)全新的工作領(lǐng)域,他抓住一切機(jī)會(huì)學(xué)習(xí),從法律法規(guī)到偵查審訊,從財(cái)稅領(lǐng)域到進(jìn)出口貿(mào)易流程,逐漸成為行家里手。
2013年12月,公安部、國家稅務(wù)總局、國家海關(guān)總署聯(lián)合向省公安廳交辦了南京某科技公司涉嫌騙取出口退稅案,省公安廳交由揚(yáng)州市公安局具體偵辦。為此,揚(yáng)州市公安局成立了一個(gè)8人的專案組,徐敬全是專案組主力隊(duì)員之一。
這起案件是一起組織嚴(yán)密的新型騙誰犯罪,6名主要犯罪嫌疑人都是本科以上學(xué)歷,專門從事進(jìn)出口貿(mào)易,有較高的專業(yè)知識(shí),熟悉進(jìn)出口、通關(guān)、結(jié)匯、退稅等業(yè)務(wù)流程,采用以假亂真、循環(huán)閉合的手法進(jìn)行作案,20多個(gè)涉案公司,業(yè)務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。徐敬全琢磨出“還原法”偵查技戰(zhàn)法,圍繞出口、進(jìn)口、結(jié)匯、貨運(yùn)代理、報(bào)關(guān)、資金、增值稅專用發(fā)票等必經(jīng)環(huán)節(jié),從終點(diǎn)反查上一個(gè)環(huán)節(jié)的資金、發(fā)票、貨物的真?zhèn)?,最終專案組發(fā)現(xiàn)了一個(gè)又一個(gè)疑點(diǎn),串聯(lián)成了有力的證據(jù)鏈條,查實(shí)在2011年至2013年間,該團(tuán)伙與進(jìn)出口公司、貨運(yùn)代理公司、報(bào)關(guān)行、地下錢莊相勾結(jié),通過高報(bào)進(jìn)口價(jià)格和低報(bào)進(jìn)口價(jià)格,騙取出口退稅1億余元。
“1個(gè)億的稅收,就這么被這伙人中飽私囊,可不就是從咱國庫拿錢,從咱總理口袋里掏錢,那是我們經(jīng)偵堅(jiān)決不允許的”。隨著該案的漂亮完結(jié),老徐的“還原法”偵查技法當(dāng)年被公安部經(jīng)偵局作為教學(xué)課件,老徐撰寫的《返防新型騙取出口退稅犯罪是警稅、海關(guān)部門當(dāng)務(wù)之急》的調(diào)研文章在業(yè)內(nèi)受到高度評(píng)價(jià)。
打擊經(jīng)濟(jì)犯罪還要心系企業(yè)發(fā)展,這是我們的職責(zé)和使命
邗江工業(yè)園區(qū)是揚(yáng)州市重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)園區(qū)之一,家住京杭大運(yùn)河邊上的楊某夫婦是園區(qū)一生產(chǎn)汽車配件企業(yè)的雙職工,盡管每天上下班來回50公里,他們也樂意在這家企業(yè)工作,直到退休,畢竟這是家庭唯一可以依賴的經(jīng)濟(jì)來源。
然而,世事無常,楊某夫婦供職的公司董事長涉嫌挪用資金罪被依法逮捕。接踵而來的是公司銀行受信到期,因公司法定代表人申某涉嫌犯罪,很可能無法通過即將到來的評(píng)估,那樣公司將失去2000萬元額度的流動(dòng)資金,而這正是企業(yè)運(yùn)營的血液。和楊姓夫婦一樣的200多名員工,人心惶惶,寢食難安。
徐敬全是該案件的主辦者,得知這一情況后,感到肩上擔(dān)子沉重。該企業(yè)是為國內(nèi)多家大型汽車企業(yè)生產(chǎn)配套部件的,附加值高,銷售收入一個(gè)多億,是園區(qū)第三大納稅大戶,培植這樣的一個(gè)公司是多么的不易啊,再說,公司停產(chǎn)首先遭殃的是楊姓夫婦這樣的200多號(hào)員工,他們將失去飯碗。
決不能讓這樣的結(jié)果發(fā)生。徐敬全主動(dòng)與公司律師取得聯(lián)系,商量保證公司正常運(yùn)行的辦法。首先他們來到看守所與董事長申某見面,想申某說明公司面臨的狀況,取得了處理相關(guān)問題的授權(quán),又趕到銀行,向銀行說明公司負(fù)責(zé)人被逮捕是個(gè)人的事,公司只要有流動(dòng)資金就能正常運(yùn)營,不影響銀行貸款安全,從而贏得銀行支持,同意公司的授信評(píng)估,繼續(xù)給公司貸款,同時(shí)徐敬全還將該公司的現(xiàn)狀和案件情況寫成調(diào)查報(bào)告,向上級(jí)部門和市委、市政府匯報(bào),爭取對(duì)該企業(yè)的支持。就這樣,企業(yè)董事長犯法了,但是企業(yè)正常生產(chǎn)、銷售,200多名員工的飯碗也保住了。
“打擊經(jīng)濟(jì)犯罪還要心系企業(yè)發(fā)展,這是我們的職責(zé)和使命”徐敬全本著這樣的初心,在經(jīng)偵崗位上的15年,先后參與主辦大案要案100多起,其中公安部掛牌督辦案件10余起,5起案件被評(píng)為全國精品案例,占揚(yáng)州市部級(jí)成功偵破的精品案例總數(shù)的三分之二;移送起訴犯罪嫌疑人100余名,為國家、集體和個(gè)人挽回經(jīng)濟(jì)損失近2億元。
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