原標(biāo)題：全球視野下的中國養(yǎng)老改革之三:美國養(yǎng)老改革鏡鑒

中國農(nóng)歷春節(jié)假期結(jié)束首日，國務(wù)院常務(wù)會議決定合并新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，在改革養(yǎng)老保險制度上邁出重要一步。如今，養(yǎng)老問題已成為各國民生關(guān)注焦點，我們不妨把目光投向大洋彼岸的美國，梳理總結(jié)值得中國借鑒的養(yǎng)老改革啟示。

首先，養(yǎng)老不可能全靠政府。美國人退休后的養(yǎng)老資金主要來自三個方面：個人儲蓄和投資收益、企業(yè)退休金和政府的社會保障金。中國未來要建成完善的養(yǎng)老體系，也必須依靠個人、企業(yè)和政府三方力量。

美國養(yǎng)老金目前面臨的最大難題是嬰兒潮時期出生的人口退休問題。美國社會保障局的數(shù)據(jù)顯示，到２０３５年，退休人口將是目前的兩倍，預(yù)計到２０３３年已存儲的社會保障金將用完，此后當(dāng)年所收的社會保障稅只能支付所需保障金的７５％。

因此，對于許多美國人而言，除了社會保障金之外，由雇主或個人存繳的退休金也構(gòu)成了人們養(yǎng)老的主要經(jīng)濟(jì)來源。美國的退休金分為固定繳款計劃和固定收益計劃兩種。盡管美國政府不直接為退休金計劃提供資金，但通過相關(guān)法律以稅收優(yōu)惠等形式來鼓勵退休金投資計劃。

其次，從整體養(yǎng)老保障體制管理方面看，美國式的中央統(tǒng)一管理也值得中國借鑒。美國現(xiàn)有的社會養(yǎng)老保險制度始于“羅斯福新政”。富蘭克林·羅斯福１９３２年當(dāng)選美國總統(tǒng)，當(dāng)時美國剛遭遇經(jīng)濟(jì)大蕭條，他秉承“凱恩斯主義”精神，采取了一系列國家干預(yù)和刺激措施提振經(jīng)濟(jì)。１９３５年，羅斯福簽署法令，使得包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會保障制度正式成為美國法律。

此后社會保障金制度又經(jīng)歷了數(shù)次修訂和調(diào)整，社會福利逐步拓展到醫(yī)療保健、公共住房和貧困補助等多個方面。１９７２年，時任美國總統(tǒng)尼克松將原來由州政府和慈善機(jī)構(gòu)提供的零散、標(biāo)準(zhǔn)不一的貧困和殘障人士保障制度統(tǒng)一納入聯(lián)邦政府管理。目前這部分補助金來源于聯(lián)邦財政，由社會保障局代管。

再次，在養(yǎng)老金的保值增值方面，美國借助市場力量的做法也值得借鑒。中國國務(wù)院此次決定將城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險并軌，這在消除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)上邁出了重要一步，但這種廣覆蓋的養(yǎng)老模式對中央和地方財政的壓力也可想而知。因此，養(yǎng)老金如何能夠有效保值增值將是中國面臨的一個新難題。

在上世紀(jì)８０年代以前，美國社會保障金采取即收即付方式，即在職人員繳納的社會保障金直接支付給退休的老人。但是為了應(yīng)對未來退休人口增加而在職人員減少的趨勢，１９８３年，由時任全國社會保險改革委員會主席格林斯潘主導(dǎo)的社會保障金改革創(chuàng)建了社會保障信托基金，將結(jié)余的社會保障金存儲投資，通常以購買國債為主，但近年來也開始逐漸投資股票等高收益產(chǎn)品。