原標(biāo)題：全球視野下的中國(guó)養(yǎng)老改革之三:美國(guó)養(yǎng)老改革鏡鑒

中國(guó)農(nóng)歷春節(jié)假期結(jié)束首日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定合并新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上邁出重要一步。如今，養(yǎng)老問(wèn)題已成為各國(guó)民生關(guān)注焦點(diǎn)，我們不妨把目光投向大洋彼岸的美國(guó)，梳理總結(jié)值得中國(guó)借鑒的養(yǎng)老改革啟示。

首先，養(yǎng)老不可能全靠政府。美國(guó)人退休后的養(yǎng)老資金主要來(lái)自三個(gè)方面：個(gè)人儲(chǔ)蓄和投資收益、企業(yè)退休金和政府的社會(huì)保障金。中國(guó)未來(lái)要建成完善的養(yǎng)老體系，也必須依靠個(gè)人、企業(yè)和政府三方力量。

美國(guó)養(yǎng)老金目前面臨的最大難題是嬰兒潮時(shí)期出生的人口退休問(wèn)題。美國(guó)社會(huì)保障局的數(shù)據(jù)顯示，到２０３５年，退休人口將是目前的兩倍，預(yù)計(jì)到２０３３年已存儲(chǔ)的社會(huì)保障金將用完，此后當(dāng)年所收的社會(huì)保障稅只能支付所需保障金的７５％。

因此，對(duì)于許多美國(guó)人而言，除了社會(huì)保障金之外，由雇主或個(gè)人存繳的退休金也構(gòu)成了人們養(yǎng)老的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源。美國(guó)的退休金分為固定繳款計(jì)劃和固定收益計(jì)劃兩種。盡管美國(guó)政府不直接為退休金計(jì)劃提供資金，但通過(guò)相關(guān)法律以稅收優(yōu)惠等形式來(lái)鼓勵(lì)退休金投資計(jì)劃。

其次，從整體養(yǎng)老保障體制管理方面看，美國(guó)式的中央統(tǒng)一管理也值得中國(guó)借鑒。美國(guó)現(xiàn)有的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于“羅斯福新政”。富蘭克林·羅斯福１９３２年當(dāng)選美國(guó)總統(tǒng)，當(dāng)時(shí)美國(guó)剛遭遇經(jīng)濟(jì)大蕭條，他秉承“凱恩斯主義”精神，采取了一系列國(guó)家干預(yù)和刺激措施提振經(jīng)濟(jì)。１９３５年，羅斯福簽署法令，使得包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會(huì)保障制度正式成為美國(guó)法律。

此后社會(huì)保障金制度又經(jīng)歷了數(shù)次修訂和調(diào)整，社會(huì)福利逐步拓展到醫(yī)療保健、公共住房和貧困補(bǔ)助等多個(gè)方面。１９７２年，時(shí)任美國(guó)總統(tǒng)尼克松將原來(lái)由州政府和慈善機(jī)構(gòu)提供的零散、標(biāo)準(zhǔn)不一的貧困和殘障人士保障制度統(tǒng)一納入聯(lián)邦政府管理。目前這部分補(bǔ)助金來(lái)源于聯(lián)邦財(cái)政，由社會(huì)保障局代管。

再次，在養(yǎng)老金的保值增值方面，美國(guó)借助市場(chǎng)力量的做法也值得借鑒。中國(guó)國(guó)務(wù)院此次決定將城市和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌，這在消除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)上邁出了重要一步，但這種廣覆蓋的養(yǎng)老模式對(duì)中央和地方財(cái)政的壓力也可想而知。因此，養(yǎng)老金如何能夠有效保值增值將是中國(guó)面臨的一個(gè)新難題。

在上世紀(jì)８０年代以前，美國(guó)社會(huì)保障金采取即收即付方式，即在職人員繳納的社會(huì)保障金直接支付給退休的老人。但是為了應(yīng)對(duì)未來(lái)退休人口增加而在職人員減少的趨勢(shì)，１９８３年，由時(shí)任全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)改革委員會(huì)主席格林斯潘主導(dǎo)的社會(huì)保障金改革創(chuàng)建了社會(huì)保障信托基金，將結(jié)余的社會(huì)保障金存儲(chǔ)投資，通常以購(gòu)買國(guó)債為主，但近年來(lái)也開(kāi)始逐漸投資股票等高收益產(chǎn)品。