農(nóng)村金融體制改革是整個(gè)金融體制改革的一個(gè)重要組成部分。完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“九五”計(jì)劃和二○一○年遠(yuǎn)景目標(biāo)，都具有十分重要的意義。根據(jù)中共中央十四屆五中全會(huì)精神和《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，現(xiàn)就農(nóng)村金融體制改革作出如下決定：
　　一、農(nóng)村金融體制改革的指導(dǎo)思想。
　　改革開放以來，以家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制為基礎(chǔ)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革，極大地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在廣大農(nóng)村形成了多層次貿(mào)、工、農(nóng)綜合經(jīng)營的格局。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多層次，要求既要有以工商企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，也要有主要為農(nóng)戶服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)，還要有支持整個(gè)農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步、保證國家農(nóng)副產(chǎn)品收購的政策性金融機(jī)構(gòu)，以形成一個(gè)能夠?yàn)檗r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供及時(shí)、有效服務(wù)的金融體系。
　　目前，我國農(nóng)村合作性、商業(yè)性和政策性金融機(jī)構(gòu)都有不同程度的發(fā)展，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。但是，由于各類金融機(jī)構(gòu)相互間的關(guān)系沒有理順，沒有建立起合理的管理體制和良好的運(yùn)行機(jī)制，農(nóng)村金融體制還不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。相當(dāng)多的農(nóng)村信用合作社（以下簡稱農(nóng)村信用社）失去了合作性質(zhì)，背離了主要為農(nóng)民服務(wù)的發(fā)展方向；現(xiàn)行中國農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)管理農(nóng)村信用社的體制，與其自身改革為商業(yè)銀行在諸多關(guān)系上難以理順；中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開發(fā)的能力較弱。因此，要進(jìn)一步深化農(nóng)村金融體制改革。
　　農(nóng)村金融體制改革的指導(dǎo)思想是，根據(jù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，圍繞“九五”計(jì)劃和二○一○年農(nóng)業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景目標(biāo)，建立和完善以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)性金融、政策性金融分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系；進(jìn)一步提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，增加對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，促進(jìn)貿(mào)、工、農(nóng)綜合經(jīng)營，促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對(duì)外開放。農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)是恢復(fù)農(nóng)村信用社的合作性質(zhì)，進(jìn)一步增強(qiáng)政策性金融的服務(wù)功能，充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的主導(dǎo)作用。農(nóng)村金融體制改革是現(xiàn)有農(nóng)村金融體制的自我完善，要堅(jiān)持穩(wěn)健過渡，分步實(shí)施，保持農(nóng)村金融整體上的穩(wěn)定性。在改革中，要不誤農(nóng)時(shí)地做好各項(xiàng)金融服務(wù)工作。
　　二、改革農(nóng)村信用社管理體制。
　　農(nóng)村信用社管理體制改革，是農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)。改革的核心是把農(nóng)村信用社逐步改為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)的合作性金融組織。改革的步驟是：農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，對(duì)其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔(dān)，然后按合作制原則加以規(guī)范。為保證農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后在管理上的連續(xù)性，要首先充實(shí)加強(qiáng)縣聯(lián)社和中國人民銀行縣支行。
　　（一）加強(qiáng)農(nóng)村信用社縣聯(lián)社的建設(shè)。
　　縣聯(lián)社是農(nóng)村信用社的縣級(jí)聯(lián)合組織，要按中國人民銀行重新發(fā)布的《農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社管理規(guī)定》組織和管理。
　　縣聯(lián)社有兩種類型，一類是由農(nóng)村信用社交納會(huì)費(fèi)，行使管理協(xié)調(diào)職能；另一類由農(nóng)村信用社投資入股，除行使管理協(xié)調(diào)職能外，還可以從事調(diào)劑農(nóng)村信用社資金余缺，組織清算等信貸業(yè)務(wù)。各縣聯(lián)社具體采取何種類型，要根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的實(shí)際情況，經(jīng)基層農(nóng)村信用社代表討論決定后，由中國人民銀行批準(zhǔn)。
　　縣聯(lián)社主任由基層農(nóng)村信用社代表選舉產(chǎn)生，報(bào)中國人民銀行縣支行初審，經(jīng)中國人民銀行地（市）分行審查其任職資格后，由理事會(huì)聘任。
　　縣聯(lián)社要根據(jù)管理和服務(wù)的需要，設(shè)置相應(yīng)的職能管理部門，并從基層信用社和中國農(nóng)業(yè)銀行選調(diào)業(yè)務(wù)骨干。
　?。ǘ?qiáng)化中國人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管。
　　中國人民銀行縣支行要指定一名副行長專門負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管工作，中國人民銀行總行和分支行要根據(jù)監(jiān)管任務(wù)需要內(nèi)設(shè)職能機(jī)構(gòu)，并從中國農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門調(diào)入業(yè)務(wù)骨干。中國人民銀行要在機(jī)構(gòu)設(shè)立、服務(wù)方向、利率管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、有關(guān)人員任職資格等方面，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督和管理。
　?。ㄈ┲袊r(nóng)業(yè)銀行不再領(lǐng)導(dǎo)管理農(nóng)村信用社。
　　中國農(nóng)業(yè)銀行不再領(lǐng)導(dǎo)管理農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理，改由縣聯(lián)社負(fù)責(zé)；對(duì)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)督管理，由中國人民銀行直接承擔(dān)。
　　農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系的改革過程中，涉及到的人員、財(cái)產(chǎn)、資金關(guān)系等問題，應(yīng)在中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。原繳存中國農(nóng)業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金，改繳存中國人民銀行；農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存中國農(nóng)業(yè)銀行款，按平等互利、充分協(xié)商的原則逐年消化。農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行要在平等自愿的基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)展業(yè)務(wù)往來，共同支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
　?。ㄋ模┌春献髦圃瓌t重新規(guī)范農(nóng)村信用社。
　　在基本完成上述三項(xiàng)工作后，農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向恢復(fù)農(nóng)村信用社的合作制性質(zhì)。要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、集中力量，根據(jù)中國人民銀行重新發(fā)布的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和財(cái)政部《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村信用社的股權(quán)設(shè)置、民主管理、服務(wù)方向、財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行規(guī)范。
　　農(nóng)村信用社主要由農(nóng)戶、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村信用社職工入股組成。農(nóng)村信用社要適當(dāng)充實(shí)股本。農(nóng)村信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，實(shí)行“一人一票”制；農(nóng)村信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。農(nóng)村信用社主任由社員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，經(jīng)縣聯(lián)社審核，報(bào)中國人民銀行縣支行審查其任職資格后，由理事會(huì)聘任。農(nóng)村信用社必須堅(jiān)持主要為社員服務(wù)的方針，優(yōu)先安排對(duì)農(nóng)村種養(yǎng)業(yè)的貸款，對(duì)本社社員的貸款要占全部貸款金額的百分之五十以上。農(nóng)村信用社按規(guī)定交納準(zhǔn)備金，留足備付金，資金運(yùn)用實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，多存多貸、少存少貸、瞻前顧后、合理調(diào)劑。
　?。ㄎ澹┛h以上不再專設(shè)農(nóng)村信用社的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。建立農(nóng)村信用社的行業(yè)自律性組織問題，要待上述改革完成后另行制定辦法。
　?。┺r(nóng)村信用社改革政策性強(qiáng)。難度大，為使農(nóng)村信用合作事業(yè)穩(wěn)定、健康地發(fā)展，改革中要注意維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，國家要給予適當(dāng)?shù)恼咧С?。中國人民銀行要制定防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和具體措施。
　　三、辦好國有商業(yè)銀行，建立農(nóng)村合作銀行。
　　長期以來，中國農(nóng)業(yè)銀行為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了重大貢獻(xiàn)。在農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)主要實(shí)行自營以后，中國農(nóng)業(yè)銀行要適應(yīng)新的變化，努力辦成真正的國有商業(yè)銀行，進(jìn)一步發(fā)揮在農(nóng)村金融中的主導(dǎo)作用，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)作出新的貢獻(xiàn)。中國農(nóng)業(yè)銀行要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，建立自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的機(jī)制。對(duì)中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融體制改革過程中遇到的困難，國家將給予適當(dāng)?shù)恼咧С?。隨著農(nóng)村金融體制改革的深入進(jìn)行，其他國有商業(yè)銀行要根據(jù)商業(yè)化經(jīng)營的原則，適當(dāng)調(diào)整縣以下分支機(jī)構(gòu)。
　　在城鄉(xiāng)一體化程度較高的地區(qū)，已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)村信用社，經(jīng)整頓后可合并組建成農(nóng)村合作銀行。農(nóng)村合作銀行的性質(zhì)是股份制的商業(yè)銀行，與城市合作銀行一樣，按《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求設(shè)立。成立農(nóng)村合作銀行最少要有五千萬元實(shí)收資本金。農(nóng)村合作銀行主要為農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)及農(nóng)村其他各類企業(yè)服務(wù)，其固定資產(chǎn)貸款不得超過貸款總額的百分三十。
　　農(nóng)村合作銀行設(shè)在縣及縣級(jí)市，由所在縣（市）財(cái)政、各類企業(yè)及居民個(gè)人依法投資入股組成，實(shí)行一級(jí)法人制度。農(nóng)村信用社合并組建農(nóng)村合作銀行后，原農(nóng)村信用社取消法人資格，作為農(nóng)村合作銀行的分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)；該縣（市）內(nèi)的城市信用社也要依據(jù)同樣原則并入農(nóng)村合作銀行。不加入農(nóng)村合作銀行的農(nóng)村信用社，要嚴(yán)格按新的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》辦成真正的合作金融組織。
　　四、增設(shè)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的分支機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品收購資金管理。
　　按照精簡、高效原則適當(dāng)增設(shè)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的分支機(jī)構(gòu)，基本實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自營。在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行、省級(jí)分行設(shè)立營業(yè)部，在地（市）、縣（市）設(shè)立分行、支行；地（市）、縣（市）同在一地的，只設(shè)一個(gè)機(jī)構(gòu)；業(yè)務(wù)量小的縣（市）可不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)由中國農(nóng)業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)代理。在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地方，人員從中國農(nóng)業(yè)銀行調(diào)入，不增加新的設(shè)備，不蓋新的辦公樓，要充分運(yùn)用中國農(nóng)業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)有設(shè)施。
　　繼續(xù)實(shí)行地方政府領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)分部門籌措收購資金責(zé)任制，各級(jí)人民政府要采取有效措施，保證財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)產(chǎn)品收購資金及時(shí)足額到位。企業(yè)不得挪用收購資金搞其他建設(shè)和經(jīng)營項(xiàng)目。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要堅(jiān)持商品庫存值和貸款掛鉤的原則，切實(shí)改進(jìn)和加強(qiáng)糧棉油政策性貸款管理。要?jiǎng)?chuàng)造條件運(yùn)用商業(yè)票據(jù)進(jìn)行收購資金的結(jié)算，保證收購資金的封閉運(yùn)行，防止收購資金被擠占挪用。
　　五、逐步建立各類農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
　　在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步在農(nóng)業(yè)比重較大的縣建立農(nóng)村保險(xiǎn)合作社，主要經(jīng)營種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)。
　　在發(fā)展農(nóng)村合作保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造條件成立國家和地方農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，主要為農(nóng)村保險(xiǎn)合作社辦理分保和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在中國人民保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司原有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上組建。
　　為避免農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)因承保種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)造成虧損，國家將在政策上給予適當(dāng)?shù)姆龀帧?br>　　六、清理整頓農(nóng)村合作基金會(huì)。
　　農(nóng)村合作基金會(huì)自試辦以來，對(duì)于增加農(nóng)業(yè)投入，緩解農(nóng)民生產(chǎn)資金短缺發(fā)揮了一定的作用?！秶鴦?wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》明確規(guī)定：農(nóng)村合作基金會(huì)不屬于金融機(jī)構(gòu)，不得辦理存、貸款業(yè)務(wù)，要真正辦成社區(qū)內(nèi)的資金互助組織。但是，目前相當(dāng)一部分農(nóng)村合作基金會(huì)以招股名義高息吸收存款，入股人不參加基金會(huì)管理，不承擔(dān)虧損；基金會(huì)將籌集資金用于發(fā)放貸款，違反金融法規(guī)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，隱藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要按國家的有關(guān)規(guī)定對(duì)農(nóng)村合作基金會(huì)進(jìn)行清理整頓。凡農(nóng)村合作基金會(huì)實(shí)際上已經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，存、貸款業(yè)務(wù)量比較大的，經(jīng)整頓后可并入現(xiàn)有的農(nóng)村信用社，也可另設(shè)農(nóng)村信用社。不愿并入現(xiàn)有農(nóng)村信用社或另設(shè)農(nóng)村信用社的，必須立即停止以招股名義吸收存款，停止辦理貸款業(yè)務(wù)。中國人民銀行要會(huì)同農(nóng)業(yè)部盡快制定《農(nóng)村合作基金會(huì)管理規(guī)定》，報(bào)國務(wù)院審批。
　　農(nóng)村合作基金會(huì)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)下妥善處理，以保護(hù)農(nóng)民的利益。
　　七、農(nóng)村金融體制改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。
　　農(nóng)村金融體制改革涉及面廣，情況復(fù)雜，要堅(jiān)持穩(wěn)健過渡、分步實(shí)施的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一規(guī)劃，有序進(jìn)行。要注意防范和消除改革過程中暴露出的風(fēng)險(xiǎn)，保持農(nóng)村金融秩序和社會(huì)的穩(wěn)定。為此，在國務(wù)院、省、地、縣四級(jí)設(shè)立農(nóng)村金融體制改革協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，并相應(yīng)設(shè)立辦公室。
　　國務(wù)院成立農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組，由中國人民銀行牽頭，中國人民銀行行長任組長，中央和國務(wù)院有關(guān)部門以及中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主管領(lǐng)導(dǎo)參加，辦公室設(shè)在中國人民銀行。
　　省、地、縣三級(jí)成立農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，由地方人民政府牽頭，省、地、縣人民政府主管金融工作的負(fù)責(zé)同志任組長，中國人民銀行分支行行長任副組長，省、地、縣農(nóng)口主管部門、中國農(nóng)業(yè)銀行分支行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行等單位各選派一名主管領(lǐng)導(dǎo)參加。辦公室可參照國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組的辦法設(shè)置。
　　農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，要在充實(shí)縣聯(lián)社的業(yè)務(wù)管理力量和中國人民銀行縣支行對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管力量后，以省為單位統(tǒng)一宣布。今年下半年全國基本完成上述工作，然后著手進(jìn)行規(guī)范農(nóng)村信用社的改革工作。今年下半年開始，各省（自治區(qū)、直轄市）可選擇一二個(gè)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的縣（市），開展組建農(nóng)村合作銀行的試點(diǎn)工作，但必須經(jīng)國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組審定后，由中國人民銀行批準(zhǔn)。今年秋收前，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在地（市）及部分縣（市）做好業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)立工作，切實(shí)改進(jìn)收購資金管理，明年夏收前完成所有應(yīng)設(shè)機(jī)構(gòu)的增設(shè)工作。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體制改革，今年內(nèi)由中國人民銀行會(huì)同有關(guān)部門制定方案，報(bào)國務(wù)院審批后實(shí)行。清理整頓農(nóng)村合作基金會(huì)的工作，今年下半年由中國人民銀行會(huì)同農(nóng)業(yè)部制定方案，經(jīng)國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組批準(zhǔn)后實(shí)施。在改革中，要加強(qiáng)組織紀(jì)律性，設(shè)立、合并、撤銷金融機(jī)構(gòu)，必須報(bào)經(jīng)中國人民銀行審批。
　　農(nóng)村金融體制改革直接涉及到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和廣大農(nóng)民的切身利益，政策性強(qiáng)，影響面廣，對(duì)增加農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和供應(yīng)，提高農(nóng)民的收入，以及抑制通貨膨脹都具有十分重要的意義。各級(jí)人民政府要從全面發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融體制改革工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，使這項(xiàng)改革積極穩(wěn)妥地進(jìn)行。農(nóng)村金融系統(tǒng)廣大干部和職工要顧全大局，在深化改革中不誤農(nóng)時(shí)地做好各項(xiàng)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。